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1、转让。支票的提示付款期为自出票日起10日。付款另行记载付款日期的，该记载无效。支票出票人的预留银行签定需要支付现金的其他支出。结算起点：1000元（单选），除、项外，开户单位支付给个人的款项，使用系都不其影响作用。是第一顺序权利，又称主要票据权利。付款请行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或最人民银行核准后，由开户银行核发开户登记证。（多选）存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工第二章 支付结算（法律）制度第一节 支付结算概述概念（注意多选、判断）特征（多选、判断）基本原则（多选）主 要 支 付 工具 （多选）支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付
2、、委托收款、电子支付等进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。未经中国人民银行批准的非金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。支付结算是一种要式行为。支付结算的发生取决于委托人的意志。支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。支付结算必须依法进行。恪守信用、履约付款。谁的钱进谁的账、 由谁支配。银行不垫款。汇票、本票、支票 （票据方式）信用卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付 （非票据方式）按规定开立、使用账户。 除法律另有规定外不得查询必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证。办 理 支 付 结算 的 基 本 要中文大写金额数字
3、应用正楷或行书填写， 不得自造简化 字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 填 写求（ ） 中文大写金额到“元”为止的，“元”后面应加“整（ 正 ）”；要求到“角”的，“角”后面可以不写 “整（ 正 ）”；到“分”的，“分”后面不写 “整（ 正 ）”。账户，选）途专用存款临时存款必须凭基本存款开户登记证办理相关手续，并在基本存款账户开户登记证上进行登010版票据号码调整为16位统一支票底纹颜色，不再按行别分色；现金支票图案为梅花，转账、清分机支票图取现金。规定单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。（）准贷记卡透支期限最长为后的被背书求权。是第二顺序权利，又称偿还请求权
4、。票据追票据的行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背中文大写金额前应标明“人民币”字样。 大写金额和“人 民币”字样间不能留有空白。 阿拉伯小写金额中有“0”时的大写金额写法要掌握。 小写金额前应加人民币符号“￥ ”。 （汉语规律，数字构 成，防止涂改）票据的出票日期必须使用中文大写。票据出票日期使用小写填写的， 银行不予受理。大写日 期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失 的，由出票人自行承担。票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载， 两者必须一致，两者不一致的票据无效；两者不一致的结算凭证，银行不予受理。签章、 票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称记
5、载 事不得更改， 更改的票据无效；更改的结算凭证， 银行不予项 应 当受理。真实， 不其他记载事项， 原记载人可以更改，更改时应当由原记载 得伪造、人在更改处签章证明。变造。案为竹；支票不再冠地名；“现金支票”字样改为黑色印刷。统一汇票（含华东三省一市银行汇票）底纹颜色，银同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。单位在异地使用。办理码同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效；两者不一致的结算凭证，银行不予受理。签章、票据和结保证均为连带责任。四、银行汇票1银行汇票的概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金第二节 现金管理职工工资、津贴
6、；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、 文化技术、 体育等各项奖金；各种劳保福利以及国家规定的对个人的其他支出； 开户银行使用现向个人收购农副产品和其他物资的价款；金的范围 （多选）出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。结算起点： 1000元（单选），除、项外，开户单位支付给个人的款项，使用现金也不能超过结算起点。现金使用的限额 3 5 天15天，附属单位包括，商业找零不包括但需要核定。开户单位现金收入应当于当日送存银行；现金收支的基本 当日送存确有困难的， 由开户银行确定送存时间。要求 （多选、 判不得“坐支”现金断 ） 提
7、取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付。国务院有关部门制定本部门本系统的内控制度；各单位制定适合本单位的内控制度；单位负责人对单位的内控制度和货币资金安内控制度 全完整负责。单位货币资金岗位确保不想职务相互分离、制约和监督；出纳不得兼任的 6 个事项；单位货币资金业务不得由一人办理。存款一般存款基本存款账户在四类账户中处于统御地位。开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。开立程（无需核准）序3个工作日内书面通知基本存款取现金。规定单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。（）
8、准贷记卡透支期限最长为）按使用对象分为单位卡和个人卡。信誉等级分为白金卡、金卡和普通卡。种类按币种不同分为人民币卡、双币种核准制度：存款人开立基本存款账户、临时存款账户（注册验资、增资验资临时存款账户除外）和预算单位专用存款账户、 QFII 专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后，由开户银行核发开户登记证。 （多选）存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起 3 个工作日后，方可办理付 开款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一 立般存款账户除外。 （生效日规定）【注意 1 】不限制收款。【注意 2】当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行
9、结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于 5 个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明。变 单位的法定代表人或主要负责人、 住址以及其他开户资料发生变更时， 应于 5更 个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于 2 个工作日内向中国人民银行报告。法定情形： （多选）被撤并、 解散、宣告破产或关闭的；注销、 被吊销营业执照的；撤 因迁址需要变更开户银行的；（ 与变更区分 ）销 其他原因需要撤销银行结算账户的。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请
10、撤销该账户。开户银行对已开户但一年内未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30 日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。（单选）（多选）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；注销、被吊销营业执照的；撤因迁址需要变更开户银行的；（资的价款；金的范围（多选）出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确起10日。付款付款期限最长不得超过6个月。背书应当连续。背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章，且不得负有条件，承兑附有条件的，视为拒绝第三节 银行结算账户一、银行结算账户的概念、分类、管理原则概 念 银行结算账户是人
11、民币活期存款账户。单位银行结算个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的按 存账户 银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。款人 个人银行结算 邮政储蓄机构办理银行卡业务纳入个人银行结算账账户 户管理。分类（多按 用基本存款一般存款基本存款账户在四类账户中处于统御地位。开立基本存款账户的存款人， 开立、变更或撤销其他三类账户，选） 途 专用存款临时存款必须凭基本存款开户登记证办理相关手续，并在基本存款账户开户登记证上进行登记。本地银行结算按 开账户户地 异地银行结算账户一个基本账户原则。 （单、判）银行结算自主选择银行开立银行结算账户原则。 除国家法律法规另有规定外， 账户管理任何单位和个人不
12、得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。 应当遵循守法合规原则。的基本原存款信息保密原则。 除国家法律法规另有规定外，银行有权拒绝任何 则单位和个人查询。后面应加“整（正）”；要求到“角”的，“角”后面可以不写“整（正）”；到“分”的，“分”后面不写“整银行结算账户原则。除国家法律法规另有规定外，账户管理任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结60天。贷记卡免息还款期最长为60天。（单选）收单业务手续费：宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。单位在异地使用。办理三、各类银行账户使用范 存款人日常经营活动的现金
13、收付及其工资、奖金和现金的支围 取开立基本存款账户的存款人资格（非个人）【注意 1】团级 （含）以上军队、武警部队及分散执勤的支分 基 本 存 款 开户要队账户（单） 求【注意 2 】异地常设机构（非临时机构）【注意 3 】单位设立的独立核算的附属机构开立程申请审查报送中国人民银行核准（ 2 个工作日内） 序一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存 概 念款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结使用范 算的资金收付。围 一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。开立一般存款账户没有数量限制。一 般 存 款（ 1 ）开立基本存款账户规定的证明文件。账户（多）开户要（ 2）基本存款账户开户登记证。求 （ 3 ）存款人因向银行借款需要， 应出具借款合同。（ 4 ）存款人因其他结算需要， 应出具有关证明。于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 开立程（ 无需核准）序3 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。专 用 存 款 概 念 存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行开户银行对已开户但一年内未发生任何
