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1、第第五五章章 信用证基础知识信用证基础知识（thebasicknowledgeofL/C）本章学习要点本章学习要点信用证属于银行信用，是国际贸易中应用较为普遍的一种结算方式。信用证属于银行信用，是国际贸易中应用较为普遍的一种结算方式。应在理解信用证的含义、特点的基础上，进一步掌握信用证的性质、应在理解信用证的含义、特点的基础上，进一步掌握信用证的性质、当事人及其权责以及当事人之间的关系，了解信用证的作用以及所遵当事人及其权责以及当事人之间的关系，了解信用证的作用以及所遵循的有关国际惯例，通晓其开立方式、内容以及信用证的种类。循的有关国际惯例，通晓其开立方式、内容以及信用证的种类。某年某年2月，
2、河北某企月，河北某企业与日本某公司达成一笔与日本某公司达成一笔100公吨土特公吨土特产的出口交的出口交易，合同易，合同规定：分批交定：分批交货，8、9月份各一批，每月等量装运月份各一批，每月等量装运50公吨，即公吨，即期信用期信用证支付。支付。7月份，日本公司开来信用月份，日本公司开来信用证，开，开证行行为日本三菱日本三菱东京京联合合银行行(MUFJ)，信用，信用证总金金额和和总数量均与合同相等，但装运条款数量均与合同相等，但装运条款仅规定：最定：最迟装运期装运期为9月底，允月底，允许分批。分批。为了早出口早收了早出口早收汇，出口企，出口企业于于8月月20日将日将100公吨土特公吨土特产一并装
3、出，然后制作好一并装出，然后制作好单据，向当地中国据，向当地中国银行分行分行交行交单议付；中国付；中国银行分行行分行审单无无误后做了后做了议付，便向开付，便向开证行寄行寄单索索偿。您您认为三菱三菱东京京联合合银行能否行能否给予付款呢？予付款呢？第一节第一节 概概 述述一、信用证的概念与特点一、信用证的概念与特点n什么是信用证什么是信用证p国国际商会商会对信用信用证的定的定义p信用信用证的一般定的一般定义信用信用证是是银行行应进口商的口商的请求，开求，开给国外出口商的一种在一定条件下国外出口商的一种在一定条件下保保证承担付款承担付款责任的凭任的凭证。或者或者说，信用，信用证是一种是一种银行开立的
4、有条件承行开立的有条件承诺付款的付款的书面文件。面文件。所所谓的的“有条件有条件”是指出口商必是指出口商必须提交符合信用提交符合信用证条款条款规定的各种定的各种单据，据，即相符交即相符交单，这是出口商是出口商(受益人受益人)顺利收款的前提。利收款的前提。p对信用信用证概念的分解概念的分解是是银行开出的付款承行开出的付款承诺应进口商的要求（或开口商的要求（或开证行因自身需要）开出行因自身需要）开出承承诺付付给出口商出口商确定的金确定的金额条件是提交条件是提交规定的定的单据。指信用据。指信用证所要求提交的所要求提交的单据，如据，如发票、运票、运输单据、保据、保险单据、据、产地地证等等这些些单据必据
5、必须符合信用符合信用证开列的条款和条件开列的条款和条件，即相符交，即相符交单：单证相符、相符、单单相符、相符、单内相符内相符n信用证的基本特点信用证的基本特点p信用信用证是是银行信用，开行信用，开证行承担第一性付款行承担第一性付款责任。任。出口商可凭信用出口商可凭信用证直接向开直接向开证行凭行凭单取款，而无取款，而无须先向先向进口商口商进行付款行付款提示。提示。只要只要单证相符，开相符，开证行就必行就必须首先付款，首先付款，即使进口商失去付款能力。开开证行付款后无追索行付款后无追索权。p信用信用证是自足文件，独立于是自足文件，独立于贸易合同。易合同。贸易合同是信用易合同是信用证开立的基开立的基
6、础；一旦被出口商接受，信用一旦被出口商接受，信用证便成便成为独立、完整的文件，其效力不再受合独立、完整的文件，其效力不再受合同影响。同影响。开开证行只受信用行只受信用证条款的条款的约束，即使信用束，即使信用证的内容中含有的内容中含有对贸易合易合同的援引，其同的援引，其责任以信用任以信用证为依据，与依据，与贸易合同无关。易合同无关。若若贸易合同易合同进行了修改，行了修改，进出口商双方也不得以修改的合同出口商双方也不得以修改的合同约束信用束信用证。p信用信用证是是纯粹的粹的单据据业务。银行只管行只管单据，不管合同和据，不管合同和货物。物。信用证的信用证的特点特点案例分析案例分析1.某某出口企出口企
7、业收到一份国外开来的即期信用收到一份国外开来的即期信用证，正准，正准备按信用按信用证规定定发运运货物物时，接到开，接到开证行通知，声称开行通知，声称开证申申请人已人已经倒倒闭。出口企。出口企业应如何如何处理理?2.一一份份买卖合同，合同合同，合同规定定:商品均以三商品均以三夹板箱盛板箱盛放，每放，每箱箱净重重10公斤，两公斤，两箱一箱一捆，外套麻包。国外公司如期开捆，外套麻包。国外公司如期开出不可撤出不可撤销跟跟单信用信用证，信用，信用证中的中的包装包装条款条款规定：商品定：商品均以三均以三夹板箱盛板箱盛放，每放，每箱箱净重重10公斤，两公斤，两箱一箱一捆。出捆。出口公司口公司为避免避免违约，
8、严格格按照合同按照合同规定的条款定的条款办理，装箱理，装箱打捆并外套打捆并外套麻包。麻包。发运运货物后出口公司物后出口公司持全套持全套单据据交交银行行办理理收收汇。请问能否能否顺利收利收汇？3.一份一份买卖合同合同约定定分两批装运，支付方式分两批装运，支付方式为即即期信用期信用证。买方方办理理了第了第一批一批货物的付款物的付款赎单手手续，但收到，但收到货物物后后发现货物品物品质与合同与合同严重不符，重不符，便要求开便要求开证行通知行通知议付行付行对第二批信用第二批信用证项下的下的货运运单据不要据不要议付，付，银行行不予理睬。后来不予理睬。后来议付行付行对第二批信用第二批信用证项下的下的货运运单
9、据仍予据仍予议付。付。议付行付行议付后，付款行通知付后，付款行通知买方付款方付款赎单，遭到，遭到买方的拒方的拒绝。问：银行行处理方法理方法是否合适是否合适?“单据化单据化”和和“非单据化非单据化”条件条件UCP600在第在第14条条h款规定：款规定：“Ifacreditcontainsaconditionwithoutstipulatingthedocumenttoindicatecompliancewiththecondition,bankswilldeemsuchconditionasnotstatedandwilldisregardit.（如果信用证中包含某项条件而未规定需提交与之（如果
10、信用证中包含某项条件而未规定需提交与之相符的单据，银行将认为未列明此条件，并对此不予相符的单据，银行将认为未列明此条件，并对此不予置理。置理。）案例案例信用信用证规定，挂以色列国旗的船只不接受，但并定，挂以色列国旗的船只不接受，但并没有要求船公司没有要求船公司证明。由于提交的明。由于提交的单据中没有据中没有单据据证明船未挂以色列国旗，开明船未挂以色列国旗，开证行拒付。开行拒付。开证行行认为，既，既然信用然信用证如此开立，就是需要如此开立，就是需要证明。明。议付行不同意开付行不同意开证行的行的观点，在香港起点，在香港起诉，开，开证行行败诉。非单据化条件转为单据化非单据化条件转为单据化Benefi
11、ciarymustfaxapplicantshippingparticularswithin24hoursafterthegoodsareshipped.非单据化非单据化Copyofthefaxtoapplicantnotifyingshippingparticularswithin24hoursafterthegoodsareshipped.单据单据化化“货物须由一艘船龄不超过货物须由一艘船龄不超过15年的船只来运送年的船只来运送”非单据化非单据化“出口方必须提交一份送货船只的船龄证明文件以证明其出口方必须提交一份送货船只的船龄证明文件以证明其船龄不超过船龄不超过10年年”单据单据化化二、信
12、用证的当事人二、信用证的当事人受益人受益人开证申请人开证申请人通知行通知行开证行开证行n信用证的基本当事人信用证的基本当事人n信用证的其他当事人信用证的其他当事人1.保保兑行行2.承承兑行行3.议付行付行4.付款行付款行5.偿付行付行受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/保兑行/承兑行/议付行/付款行申请开证开证寄证通知证及其它偿付行索偿偿付偿付n信用证的当事人信用证的当事人p开开证申申请人人u责任责任申申请开开证（时间、内容）、内容）缴纳、追加开、追加开证押金押金付款付款赎单向受益人付款。在开向受益人付款。在开证行无力支付行无力支付时，作作为第二性付款人付款。第二性付款人付款。u权利
13、权利得到相符得到相符单据。据。有有权在在赎单前前检验单据，若据，若单证不符，有不符，有权拒拒绝赎取不符取不符合信用合信用证条款的条款的单据，并拒付据，并拒付货款；款；对因开因开证行的行的错误造成造成单证不符，开不符，开证申申请人有人有权拒拒绝赎单，收回押金，也可付款，收回押金，也可付款赎单；对开开证行将正确的行将正确的单据当据当作不符作不符规定的定的单据退据退单时，开，开证申申请人有人有权对银行行问责并要求并要求赔偿。得到合同得到合同规定定货物。物。如果有确如果有确凿的的证据据证明受益人有利用信用明受益人有利用信用证的欺的欺诈行行为，在不，在不损及善意第及善意第三方的利益和开三方的利益和开证行
14、未付款或承行未付款或承兑的前提下，即使受益人提交了符合信用的前提下，即使受益人提交了符合信用证条款的全套条款的全套单据，也有据，也有权请求开求开证行拒付，或通行拒付，或通过请求法院向开求法院向开证行下达止行下达止付令付令强强制停止制停止对外付款。外付款。n信用证信用证当事人权利义务当事人权利义务信用证欺诈例外原则信用信用证欺欺诈构成信用构成信用证独立性原独立性原则例外，在基例外，在基础交易存在交易存在实质性欺性欺诈的的情况下，可以构成信用情况下，可以构成信用证关系与基关系与基础交易相独立的交易相独立的例外例外。最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定对信用证欺最高人民法院关于审理信用证
15、纠纷案件若干问题的规定对信用证欺诈的解释诈的解释第八条第八条凡有下列情形之一的，凡有下列情形之一的，应当当认定存在信用定存在信用证欺欺诈：（一）受益人：（一）受益人伪造造单据或者提交据或者提交记载内容虚假的内容虚假的单据；（二）受益人据；（二）受益人恶意不交付意不交付货物或者物或者交付的交付的货物无价物无价值；（三）受益人和开；（三）受益人和开证申申请人或者其他第三方串通提交假人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真据，而没有真实的基的基础交易；（四）其他交易；（四）其他进行信用行信用证欺欺诈的情形。的情形。第九条第九条开开证申申请人、开人、开证行或者其他利害关系人行或者其他利害关系人发现有本
16、有本规定第八条的定第八条的情形，并情形，并认为将会将会给其造成其造成难以弥以弥补的的损害害时，可以向有管，可以向有管辖权的人民法院的人民法院申申请中止支付信用中止支付信用证项下的款下的款项。第十条第十条人民法院人民法院认定存在信用定存在信用证欺欺诈的，的，应当裁定中止支付或者判决当裁定中止支付或者判决终止支付信用止支付信用证项下款下款项，但有下列情形之一的除外：（一）开，但有下列情形之一的除外：（一）开证行的指定人、行的指定人、授授权人已按照开人已按照开证行的指令善意地行的指令善意地进行了付款；（二）开行了付款；（二）开证行或者其指定人、行或者其指定人、授授权人已人已对信用信用证项下票据善意地作出了承下票据善意地作出了承兑；（三）保；（三）保兑行善意地履行了行善意地履行了付款付款义务；（四）；（四）议付行善意地付行善意地进行了行了议付。付。p开开证行行u责任责任根据指示开根据指示开证 提供咨询、建议提供咨询、建议 使信用证条款单据化使信用证条款单据化 使信用证成为自足文件使信用证成为自足文件承担第一性付款承担第一性付款责任任u权利权利收取与追收押金收取与追收押金审核核单据并有据并有权在
