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1、2021-2022年度四川省基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识基础试题库和答案要点一单选题(共60题)1、(2017年)A公司的息税前利润（EBIT）为2亿元，假设A公司每年的折旧为2000万元，长期待摊费用为1 000万元，若按企业价值息税折旧摊销前利润倍数法进行估值，倍数定为50，则A公司估值为（ ）亿元。A.11.55B.11.5C.11D.12【答案】 B2、企业价值与股权价值之间的关系是（）。A.企业价值=股权价值+净债务B.企业价值=股权价值-净债务C.企业价值=股权价值-净债务+市场价值D.企业价值=股权价值+净债务+市场价值【答案】 A3、对基金资产进行保管，同时对基金管
2、理人的投资运作进行监督（）。A.基金托管人B.基金财产保管机构C.基金份额登记机构D.基金投资者【答案】 A4、合伙型基金通过（ ）约定相关权利和责任。A.公司章程B.合伙协议、委托管理协议C.基金合同D.以上都不是【答案】 B5、（ ）是企业的税后净营运利润减去包括股权和债务的全部投入资本的机会成本后的所得。A.现金流折现法B.清算价值法C.成本法D.经济增加值【答案】 D6、有关股权投资基金管理人，以下表述错误的是（）。A.基金产品的设计、基金份额的销售与备案、基金资产的管理等重要职能均由基金管理人承担B.股权投资基金管理人在基金运作中具有核心作用C.股权投资基金管理人有权获得业绩报酬，业
3、绩报酬按投资收益的一定比例计付D.股权投资基金管理人最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益【答案】 A7、关于股权投资基金运作，以下表述错误的是（）。A.基金的投资范围、投资策略一般不会在基金合同中明确列示B.投资范围通常依据目标投资对象的行业、地域、发展阶段等属性来确定C.投资限制的确定，通常服务于保护投资者利益这一目标D.投资策略通常依据基金的投资目标及投资者对风险和期望收益的偏好来确定【答案】 A8、股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他相关服务机构及其从业人员违反法律、行政法规时，中国证监会可以依法进行行政处
4、罚。对行政处罚不服的，可在收到处罚决定书之日起（ ）日内申请行政复议。A.60B.30C.14D.7【答案】 A9、国内外最为普遍使用的股权投资基金估值方法不包括（）。A.推理法B.成本法C.市场法D.收入法【答案】 A10、公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润在分配时，通常在（）基金的股东中按照实缴的出资比例分配A.有限责任公司型B.股份有限公司型C.契约公司型D.合伙制型【答案】 A11、下列关于股权投资资金募集行为的说法中，正确的是（ ）。A.采用自行募集方式募集，需支付相应服务费或者“通道费”B.采用自行募集方式募集，基金管理人可以销售其他基金管理人的产品C.基金的募集分为委托募集和
5、自行募集D.采用委托募集方式募集，基金管理人可以与销售机构以口头形式达成基金销售协议【答案】 C12、中国证监会规定，拟公开发行股票的股份有限公司在_，均须由_进行辅导。（）A.企业改制的同时；律师事务所B.向中国证监会提出股票发行申请前；具有主承销资格的证券公司C.完成申报流程之后；会计师事务所D.证监会通过初审后；第三方服务机构【答案】 B13、关于外币股权投资基金，表述错误的是（ ）。A.外币股权投资基金既可以在中国境内以基金名义注册法人实体，也可以在中国境外以基金名义注册法人实体B.相对于人民币股权投资基金而言，投资币种为外币C.外币股权投资基金是指依据中国境外的相关法律在中国境外设立
6、，主要以外币对中国境内非公开交易股权进行投资的基金D.外币股权投资基金在投资过程中，通常在中国境外设立特殊目的公司作为受资对象，并在境外完成项目的投资退出【答案】 A14、国外股权投资基金的募集对象主要是（ ）A.B.C.D.【答案】 D15、（）尽职调查是整个尽职调查工作的核心。A.业务B.财务C.法律D.资源【答案】 A16、（ ）修订通过的证券投资基金法，对基金行业协会的性质、职责等作出了明确规定。A.2011年12月B.2015年12月C.2012年12月D.2013年12月【答案】 C17、关于有限合伙型股权投资基金清算，表述错误的是（ ）A.合伙企业解散，应当由清算人进行清算B.清
7、算期间，合伙企业存续，且可以继续开展新的投资经营活动C.合伙企业财产在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产，向合伙人进行分配D.清算结束，清算人应当编制清算报告，并向等级机关进行报送【答案】 B18、股权投资基金管理人内部控制的主要控制活动要求包括( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C19、2007年，数家并购基金管理机构脱离美国创业投资协会，发起设立（ ）A.美国创业投资协会B.美国小企业管理局C.小企业投资公司计划D.美国私人股权投资协会【答案】 D20、对于股权投资基金，以下属于增值税纳税范围的是（）A.回购方式退出收益B.上市后股
8、权转让退出收益C.并购方式退出收益D.项目股息【答案】 B21、下列属于股权投资基金监管目标的是（ ）。A.防范非系统金融风险B.保护基金投资者合法权益C.界定基金管理人的权限D.充分发挥政府的监管职能【答案】 B22、投资后管理是指股权投资基金与被投资企业投资交割之后，基金管理人（）的一系列活动。A.、B.、C.、D.、【答案】 D23、有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的（ ）抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得。A.15%B.30%C.50%D.70%【答案】 D24、（ ）是指公司不能清偿到期债务，并且
9、资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力时,公司被法院宣告破产,并由法院组织对公司进行的清算。A.破产退出B.破产清算C.投资转让D.解散清算【答案】 B25、下列关于合伙型股权投资基金解散的事项，说法错误的是（ ）。A.应当由清算人进行清算B.清算期间不得开展与清算无关的经营活动C.清算财产在支付顺序上，清算费用先于社会保险费用D.清算时应先缴纳所欠税款，再支付职工工资等【答案】 D26、股权投资基金（）既是行业交易规则的自我制定过程，也是一种与政府监管相并列的市场治理手段。A.行业自律B.政府监管C.行业自治D.自我管理【答案】 A27、股权投资基金募集过程中，下述行为正确的是（）。A.
10、向投资者承诺投资资本金有保障B.在完成合格投资者确认程序后，各方可签署基金合同C.通过微信、手机短信向不特定对象宣传推介D.通过讲座、报告会向不特定对象宣传推介【答案】 B28、影响组织形式选择的因素，主要包括（）。A.B.C.D.【答案】 D29、（2018年真题）甲基金销售机构应当具备的资质条件是（ ）A.在中国证监会取得基金销售业务资格，但无需成为中国证券投资基金业协会会员B.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格，并成为中国证券投资基金业协会会员C.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格，但无需成为中国证券投资基金业协会会员D.在中国证监会取得基金销售业务资格，并成为中国证
11、券投资基金业协会会员【答案】 D30、股权投资基金与被投资企业签署的投资协议中，保护性条款是为了保护（ ）的利益。A.股权投资基金B.公司管理层C.公司原股东D.公司员工【答案】 A31、股权投资基金的服务机构主要包括（ ）。A.B.C.D.【答案】 D32、（2019年真题）合伙型股权投资基金合同中的必备条款不包括（ ）A.税务承担事项条款B.合伙人会议条款C.管理方式及管理费条款D.投资咨询委员会条款【答案】 D33、基金运行期间，信息披露义务人应在（）向投资者披露主要财务指标等信息。A.每季度结束之日起10个工作日内B.每季度结束之日起20个工作日内C.每年度结束之日起3个月内D.每季度
12、结束之日起6个月内【答案】 A34、（2018年真题）下列机构中,不符合股权投资基金管理人的组织形式规范的是（ ）A.创业投资管理股份有限公司B.股权投资管理有限公司C.资产管理合伙企业D.个人独资企业【答案】 D35、股权投资基金投资后管理的增值服务不包括（ ）A.协助建立规范的财务管理体系B.协助完善规范的公司治理架构C.为企业提供管理咨询服务D.跟踪投资协议条款履行情况【答案】 D36、关于契约型基金，下列说法错误的是（ ）。A.基金合同当事人遵循平等自愿、诚实信用、公平原则订立基金合同，以契约方式订明当事人的权利和义务B.在契约框架下，投资者通常作为“委托人”，把财产“委托”给基金管理人管理后，由基金管理人全权负责经营和运作C.通常不设置类似合伙型基金常见的投资咨询委员会或顾问委员会D.投资者一般都会参与其人员构成，契约型基金的决策权归属基金管理人【答
