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1、2023税务数字人事两测-征管评估试题学校:_ 班级:_ 姓名:_ 考号:_一、单选题(20题)1.按增值税有关规定，应计入销售额计算增值税的价外费用不包括()。A.手续费 B.运输装卸费 C.包装物押金 D.违约金2.按照企业所得税法和实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支出可以税前扣除的有()。A.土地增值税税款 B.企业所得税税款 C.税收滞纳金 D.向环保部门缴纳的罚款3.某服装厂受托加工一批演出服装，衣料由某剧团提供，某剧团支付加工费8000元，增值税由()缴纳。A.服装厂 B.剧团 C.服装厂代扣代缴 D.剧团代扣代缴4.税务机关在对一定时期内风险管理的工作目标、阶段重点、方针
2、策略、主要措施、实施步骤等做出系统性、全局性的谋划，是指风险管理流程中的().A.目标规划 B.信息采集 C.风险识别 D.风险应对5.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时 B.安装完工进度 C.完成安装时6.某厂商某月将产品分别以不含税10元，11元以及5元(被认为价格明显偏低)的价格出售给甲、乙、丙各100件，则该厂商当月的销售额在计算销项税额时应当被核定为：()A.2600 B.3150 C.3000 D.33007.税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。A.1年 B.3年
3、 C.5年 D.10年8.税收征管法规定，对违反税收法律、行政法规的行为，在()内未被发现的，将不再给予行政处罚。A.一年 B.二年 C.三年 D.五年9.下列关于扣缴义务人的说法错误的是()。A.委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人B.境外单位在境内转让专利，境内没有经营机构但有代理人，应以购买者而不以代理者为扣缴义务人C.建筑安装业分包或转包的，以总承包人为扣缴义务人D.个人转让专利权的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人10.违反法律、行政法规的规定，擅自决定税收停征的，除撤销擅自作出的决定、补征应征未征税款外，还应()。A.由司法机关追究直接责任人员的刑事责任B.由司
4、法机关追究单位法定代表人的刑事责任C.由上级机关追究直接责任人员的行政责任D.由上级机关追究单位法定代表人的行政责任11.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开蓝字发票，增值税销售额的确定是()。A.扣除折扣额的销售额 B.不扣除折扣额的销售额 C.折扣额 D.加上折扣额的销售额12.以下各项中，不属于纳税评估特点的是()。A.针对同一纳税人或同一涉税行为可以进行多次评估;在评估过程中，征纳两方都负有举证责任B.评估在法律上没有时效限制C.评估的具体方法可以灵活多变、因人而异13.加大国税、地税之间以及与其他部门的干部交流力度，按照中央有关规定，实施公务员职务与()并行制度。A.职级 B.奖
5、金 C.晋升 D.工资14.扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务，税务机关()扣缴义务人代扣、代收手续费。A.按照规定付给 B.不必付给 C.视情况适当付给 D.可以付给15.常用的行业纳税评估方法中的“税负对比分析法”，它的适用范围特点是()A.主要适用于工业企业 B.主要适用于商业企业 C.主要适用于餐饮服务业 D.对所有行业均可适用16.按照科技加管理的思想，税收征管法规定要加强税收征收管理()的现代化建设。A.档案资料 B.干部队伍 C.硬件设施 D.信息系统17.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明()。A.不动产的详细地址 B
6、.不动产名称 C.房屋产权证书号码 D.面积单位18.税务机关发现纳税人有严重的违法行为，因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利，这属于()规则。A.纳税人自我评定 B.税收评定 C.税款追征 D.税法调查19.下列关于企业所得税收入确认的说法，不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，准予在所得税前扣除，但企业已经作为损失处理的资产，在
7、以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入20.税收管理法治化最基本的原则是()A.税收法定主义 B.公正与平等 C.税收权力制约 D.实体和形式的统一二、多选题(5题)21.根据中华人民共和国税收征收管理法相关规定，税务行政处罚的种类有()A.警告 B.罚款 C.停止出口退税权 D.没收违法所得 E.提请吊销营业执照22.税务机关追缴欠税的主要手段有()。A.加收滞纳金 B.强制执行 C.罚款 D.阻止出境23.个体经营纳税人申报办理税务登记，包括()。A.纳税人领取工商营业执照的B.纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的C.临时税务登记纳税人已领取营业执照或已经有关部门
8、批准的D.已办理临时税务登记的非正常纳税人的经营者在原税务机关办结相关涉税事宜后，申报转办个体经营登记的24.下列各项中，在计算应纳税所得额时有加计扣除规定的是()。A.企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用B.创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资项目C.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品D.企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资25.税收数据情报管理的重要性特征有()A.税收风险管理的核心资源是数据情报B.数据情报是税收信息化管理的必要内容C.数据情报在纳税遵从风险管理中起关键作用D.数据情报管理促进税收管理创新三、判断题(15题)26.
9、纳税评估的内部管理活动必须得到税收法律的全方位支持。()A.正确 B.错误27.因城市实施规划、国家建设的需要搬迁的，由纳税人自行转让原房地产的，不得享受免征土地增值税的税收优惠政策。()A.正确 B.错误28.检查告知阶段能够确定评估检查人员的，使用税务检查通知书;不能确定评估检查人员的，使用税务事项通知书(检查告知)。A.正确 B.错误29.各级税务机关应当对其工作人员执行法律、行政法规和廉洁自律准则的情况进行监督检查。()A.正确 B.错误30.纳税评估准备阶段的数据准备事项是对纳税人税收管理行政参与权和知情权的保护，检查告知事项是税务机关行使法律赋予的税收征收管理权的直接表现。()A.
10、正确 B.错误31.税务机关举行处罚听证的费用，由提出听证申请的当事人承担。()A.正确 B.错误32.纳税评估是一项融管理与服务为一体的综台性工作，既是管理手段、也是服务举措。()A.正确 B.错误33.已达到预定可使用状态但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后再行调整。()A.正确 B.错误34.商品流通企业管理费用不多的，可不设置管理费用科目，其核算内容可并入销售费用科目核算。()A.正确 B.错误35.税务机关依法采取强制执行措施时，对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人未缴纳的滞纳金同时强制执行。()A.正确 B.错误36.实施国税、地税合作规范化管理，全面提升
11、合作水平。采取国税、地税互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务服务中心等方式，2016年实现“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”的服务模式。()A.正确 B.错误37.对已纳入“五证合一、一照一码”登记范围的共同管辖纳税人，可到任一方税务机关进行登记信息补录。()A.正确 B.错误38.税收票证移交时应当有移交人、接管人双方共同签章，票清离岗。()A.正确 B.错误39.纳税评估人员在评估处理中，如发现税收征管中存在明显薄弱环节，应将存在的问题和管理建议填写管理建议书，并送达纳税人。()A.正确 B.错误40.纳税评估中的证据合法性主要包括两个方面，一个是证据形式的合法，一个是证据内容的合法。()A.正确 B.错误参考答案1.C2.A3.A4.A5.A6.B7.C8.D9.B10.C11.B12.C13.A14.A15.D16.D17.A18.D19.C20.A21.ABCDE22.ABCD23.ABCD24.AD25.ABCD26.B27.B28.A29.A30.B31.B32.A33.A34.A35.A36.A37.A38.B39.B40.B
