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1、公司费用报销管理流程一、目的:为进一步规范和完善公司的费用管理制度，本着厉行节约。严禁铺张浪费的原则，进一步加强费用控制，明晰审批程序，根据有关规定及本公司的实际情况订立本制度。二、适用范围:公司费用类支出报销。三、管理规定:1、目前本公司所有费用报销,采用公司统一费用报销单,票据粘贴单。票据粘贴单、费用报销单由报销人填制。2、报销人在填写费用报销单时,要求各项目填写齐全。注明申请人名称/申请人部门/发生时间/事由/金额/附件张数等。3、财务会计受理外来原始单据必须是符合中华人民共和国发票管理办法及实施细则之规定，并符合当地税务部门/行政事业部门规定的发票。4、财务部出纳会计在支付费用时要对费
2、用报销单再次复核,是否符合审批规定、金额是否相符以及有无相关人员签名确认。5、财务部出纳会计要在费用报销单上加盖现金付讫章后付款。超出现金开支范围规定的支出原则上通过转账支付。6、费用报销程序为:参照公司的公司的费用报销流程7、出纳会计付款时应查询个人预支款明细帐，确定是否借有预支款，根据查询结果，用差额法冲销个人借款，并开出现金收款或付款凭证。8、为了合理归集当期费用,正确核算当月损益,遵循会计核算权责发生制原则,费用报销时间及时效暂规定为:每周五，周六为费用集中报销时间(节假日顺延),当月费用当月报完,不得跨月(因特殊原因,但最迟不得超过次月五日)；否则，相关人员有权拒签，对于已签批的费用
3、报销单，出纳有权不予办理报销手续。公司原则上严禁报销跨年度票据。9、严禁公司员工弄虚作假,部门经理、财务部经理分别对报销单的真实性，合法性/有效性进行监督和审核,有权对弄虚作假人员拒绝签批报销单据,对弄虚作假者有权上报公司领导处理；对于已经报销的，经审计发现存在弄虚作假的，视为私吞公款，报销人除了退还已报销的金额外，公司还将视其报销金额的大小决定是否予以其开除处理；金额较大的，公司将向公安机关报案追究其刑事责任。四、费用报销单据规定:1、报销人提交报销单据时,务必提供规范的合法票据，票据上的购货单位名称要填写公司全称（*公司），对于具体如何填写单位名称应该由报销人在消费或购买商品/劳务时予以明
4、确，不明确时应该向财务总监/财务部经理沟通。在收到的票据上应加盖销货单位发票专用章或财务专用章）；否则，相关人员不予受理报销手续。(为避免一些不必要的麻烦,在购买物品或接受服务时,可事先咨询对方可否提供发票,如不能提供,则另作选择)2、发票类型（1）、差旅费/交通费:须取得正规车船票,住宿发票,的士票,公交车票,飞机票。（2）、办公费:须取得正规商品销售发票，原则上对于金额超过50,000元（含50,000元）的大额采购需提供购销合同。（3）、电话费:须取得电信行业缴费专用发票或定额发票。（4）、汽车使用费:加油费须取得销售发票,修理费须取得销售发票或劳务发票,路桥费须取得过路费发票。（5）、
5、业务招待费:招待用餐须取得饮食服务行业发票,赠送礼品须销售发票。（6）、促销费:展示活动须取得劳务发票等:礼品/礼包须取得销售发票。（7）、广告传宣费:广告用品制作须取得正规劳务发票或销售发票。户外广告制作/广电媒体/报纸杂志须取得广告行业专用发票。（8）、邮寄费/快递费:须取得邮政或快递公司运费发票。（9）、水费/电费:须取得正规自来水公司、电力公司销售发票。（10）、物业管理费/卫生费:须取得服务行业发票或劳务发票。（11）、租赁费:须取得租赁行业发票或税务局代开的租赁费发票。3、不能提供以上发票,各级负责人一律不予签审或一律不予报销;（一）电话费1、固定电话：采用实报制；2、移动电话：总
6、经理、副总经理采用实报制；3、享受通讯费用报销的为各职能部门相关人员。4、核定各职能部门公司按照一定额度予以相关人员配备一部移动电话作为公务通讯工具。如因工作需要需增加，需按预算管理规定，按照相关流程报公司批准，各部门使用者在辞职、调离或职务调整时不得以任何理由带走公司予以配备的移动电话。5、公用电话由办公室根据公司规定定期充值，由公司综合办统一办理报销手续，副总经理级及以下人员不再单独报销电话费。话费超出公司核定限额的，则费用自理，对于超出限额的金额，在当月发放的工资中扣除。（二）业务招待费一、业务招待费用支出范围1、招待来访客人、客户的茶叶、水果、饮料等费用。2、宴请客人、客户（包括工作餐
7、）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。3、赠送客人、客户的纪念品等费用。二、业务招待费用管理规定1、用于接待客人的茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由人事行政部门经过采购评估后购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按公司有关规定办理领用手续。2、公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由人事行政部门事先报费用预算并严格在预算范围内控制。3、禁止以公司名义签单，各部门负责人严格把控并杜绝。如经办人报销后被发现则视其为偷盗行为，公司将按照金额大小分别处理或同等金额退还或报经公安机关追究其刑事责任。4、业务招待费是因业务交际需要而设立，严禁公款私请。三、业务招待费用申请流程【按照宴请制
8、度执行，本环节只要规定报销流程即可】各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写业务招待费用申请表（见下表），经批准后方可开支。2、因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话或短信的方式向有关领导提出申请，经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补办申请手续（即填写业务招待费用申请表，无补办手续的不得报销。3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负担。4、申请限额只准一事一用，不得互相套用。5、结算时招待申请人原则上必须刷卡结
9、算，并且向用餐地索要水单（消费明细单）。四、业务招待费用报销流程（一）报销时间：发生业务招待费用，招待申请人必须在费用发生后的五个工作日内办理报销手续。（二）业务招待费用报销手续招待申请人报销时必须同时提供以下资料，若资料不齐，部门负责人应该严格把关，资料不全就不予签审，否则，财务经理原则上不得签审。1、经审批的业务招待费用申请表2、银行卡消费单据，财务经理需核对是否与用餐地发票总金额一致；3、用餐地提供的水单（消费明细单）；财务经理需核对用餐地水单（消费明细单）总金额是否与用餐地的发票总金额一致；4、用餐地的发票，财务经理需核对申请用餐地点是否与发票上加盖的单位印章一致。5、如果报销时间超过
10、规定时间（应该是“时限”即总经理或授权人签批之日起三个报销日内办理报销手续，不限金额必须公司总经理审批后方可报销。6、如遇特殊情况，报销金额超出业务招待费用申请表申请金额，需要完成以下工作流程方可办理报销手续。申请人编写“费用超标说明”。申请人持经审批后的“费用超标说明”，重新填写业务招待费用申请表。申请人持重新审批后的业务招待费用申请表办理报销手续。以上-的工作流程必须在五个工作日内办理完毕。业务招待费用申请表申请时间：20年月日申请部门来客人数申请人员陪同人员招待对象供 应 商（）客户（）金融（）税务（ ）职能机关（）其他（）申请金额总额：元用餐时间年月日用餐地点常务副总经理意见总经理审批
11、意见备注备注：报销完毕此表由财务部留存，按月装订存档。（三）、报销其他招待费用（如茶叶、住宿、娱乐等费用），必须使用统一的业务招待费用申请表。（三）车辆费用一、公司车辆用油，由办公室实行定点凭卡加油制，公司不再接受个人报销汽油费用，如有特殊原因，需作出详细说明，报常务副总经理、总经理批示后方可报销。二、司机长途行车，未能当日返回公司，住宿费在规定的标准内实报实销。三、车辆维修及车辆保养报销时需附有或及维修方开具的车辆维修保养发票、明细清单方可报销；四、每辆车的加油费/过路费/停车费/洗车费以及车辆维修需注明车辆牌照号码,由该车辆的指定驾驶员进行报销，财务部不接受其他人员的车辆费用的报销要求。（
12、四）差旅费一、公司职员出差填写“出差申请单”，并写明出差原因、出差地点、出差人员、预支差费等，按下列程序审批：各职能部门职员、部门负责人出差由常务副总经理、总经理批准。出差人凭出差申请单办理现金借款的，至少提前1天通知财务部门，以备留用现金。二、如遇紧急公务来不及办理出差手续即需出差者，应事先电话请示批准，在返回公司后应立即补办有关手续，否则不予报销；三、差旅费实行车票实报和差旅费报销单相结合制度，车票粘于粘贴单上，出差补助填制差旅费报销单，并附出差申请单，按相关规定报销。四、本埠交通费（*区域）1、市内公干交通费：公司职员到市内公干一般不得乘坐的士及搭乘摩托车，应乘坐公共汽车并取得车票，报销
13、的公交车票除二人及以上同行外不得连号；2、遇下列理由经部门负责人同意后，可申请公司用车或乘坐出租车：办事地点偏远无公交车辆到达、携带较多现金或贵重物品、货物笨重、搬运困难、接送重要客人、执行重要任务且时间紧急、其他须用车的特殊情况。五、本埠伙食费（*区域）1、*地区内出差原则上不得报销餐费，但因公事出差超过一天的，每人每天可补贴15元；部门经理以上人员每人每天可补贴30元；六、外埠差旅费1、往返交通费：副总经理级（含总监级）以上职员出差可乘坐飞机；公司其他人员出差，一般乘坐高铁或动车或长途汽车；短途及无需在火车或汽车上过夜者则乘坐一般硬座票；一站旅程在1000公里以上经总经理批准后方可乘坐飞机
14、(以上均为普通仓，特殊原因需批准方可)。如因任务紧急，必须乘飞机的，应事先请示总经理同意。2、出差地市内交通车费：交通费凭单据据实报销。3、住宿费：住宿费实行定额，定额内实报实销。两人以上同行出差，可与职级最高者标准及报销办法报销。实行定额包干的人员出差，如是多人同行，应合理安排房间，无特殊原因不得超过合理的房间数，否则不予报销。由对方单位提供住宿，不再报销住宿费。4、总经理/副总经理代表公司出席重要商务活动，原则上不低于三星级酒店。商务活动一律由总经理认定批准。上述高管人员在没有商务活动的情况下，可参照定额标准执行，定额内实报实销。住宿、出差地市内交通费、出差生活补助定额标准级别住宿定额标准
15、出差伙食补助1类地区2类地区3类地区1类地区2类地区3类地区总字级以上（含）36026020012010060部门经理专业工程师280200150806040其他人员240160120504030注：1类地区：京、沪、穗及深圳、珠海、汕头、海口、厦门等特区城市；2类地区：沿海开放城市；3类地区：其他地区。自制的差旅费补助单应详细列明出差人员姓名、出差地点、时间、任务等。5、出差期间其他费用：因公长途电话费、行李费、票务费、邮电费、文件复印费、传真费等实报实销；员工出差乘坐汽车或火车硬座，在车上过夜6小时以上，或连续乘车时间超过12小时的，按票价的60%计发乘车补助（不含订票费、附加费、保险费等杂费及间断乘车的价差费）；事前经出差审批人批准,出差期间就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。6、职员出差投
