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1、上海和达汽上海和达汽车车配件有限公司配件有限公司2022 2022 年度年度经营计经营计划划二二0000二年一月十五日二年一月十五日.文件编号财务财务管理部：胡管理部：胡晓艳晓艳审审计计 部：彭毅部：彭毅战战略管理部：汪略管理部：汪亚亚琨琨 曹曹华华 DLongStrategicMgt.Dept.概要该年度经营计划以一种新的角度，即紧紧围绕财务报表，使公司所有的经营活动所产生的结果，都能反映落实在财务报表的具体项目上。反过来说，也就是作为企业年终经营成果的财务报表，其每一个项目所包含的量化数据，都能落实到实实在在的具体策略、行动计划上，使经营计划的内容落到实处，成为行动的纲领和指南，以及考核激
2、励的依据。文件编号1和达公司和达公司20222022年度年度经营计经营计划划一、一、销销售售计计划划二、成本二、成本计计划划三、三、资产资产运运营计营计划划四、四、现现金流量金流量计计划划五、五、组织组织、人力和激励、人力和激励六、六、财务财务模模拟拟七、附七、附 件件 DLongStrategicMgt.Dept.2 DLongStrategicMgt.Dept.资料来源：和达财务数据文件编号和达市和达市场销场销售售发发展展历历史回史回顾顾（19991999年年-2022-2022年）年）业务业务增增长长：1999 1999年年-2022-2022年年间间，销销售收入以年平均售收入以年平均7
3、9%79%的速度增的速度增长长，而而净净利利润润以年均以年均42%42%的速度反方向的速度反方向递递减至减至连续连续亏亏损损。主要是空运成本。主要是空运成本大幅增加使利大幅增加使利润润急急剧剧下降。下降。3 DLongStrategicMgt.Dept.资料来源：和达销售资料 文件编号1999年年2022年，和达主要年，和达主要产产品品销销售情况。其中售情况。其中2022年年对对B5车车型的型的销销售售占占总销总销售收入的售收入的81%，也是，也是2022年和达年和达销销售的主要售的主要产产品。品。单单位：元、件位：元、件/套套4 DLongStrategicMgt.Dept.主要客主要客户户
4、需求分析：需求分析：1 1、20002000年年-2022-2022年以至今后几年，和达的主要客年以至今后几年，和达的主要客户户依依然是然是.大众。大众。2 2、一汽是、一汽是驾驶舱驾驶舱横梁模横梁模块块的潜在客的潜在客户户，柳微是密封，柳微是密封条、内条、内饰饰件的潜在客件的潜在客户户。文件编号备注：转化的需求量是.对外需求量的上限，实际需求量还受.存货水平的影响。资料来源：中商网5客客户结户结构与构与竞竞争争对对手情况：手情况：1313大大类产类产品中，和达有品中，和达有8 8类类是独家供是独家供应应商，商，3 3类类占占60%60%的份的份额额，另两，另两类类分分别别占占50%50%和和
5、40%40%。.通用.大众上海和达上海和达普通桑塔纳车型桑塔纳 2000 车型前门槛饰板车顶饰板门窗外侧嵌条门窗内侧密封条前门槛饰板驾驶舱模块横梁车顶饰条PASSAT（B5）车型POLO（PQ24）车型BUICK 车型立柱饰板窗框上部导槽门窗内侧密封条驾驶舱模块横梁手动排挡车门矫正（服务）60%北京中环100%无50%上海程达40%无锡华光100%无100%无100%无100%无客客户户配套配套车车型型产产品分品分类类市市场场份份额额竞竞争者争者注：桑塔纳车型历年均有配套，B5车型和BUICK车型2000年开始配套，POLO车型2022年开始配套 DLongStrategicMgt.Dept.
6、100%无60%无锡井上华丸 60%无锡井上华丸 100%无100%无资料来源：文件编号6 DLongStrategicMgt.Dept.文件编号.通用.大众上海和达上海和达资料来源：普通桑塔纳车型桑塔纳 2000 车型前门槛饰板车顶饰板门窗外侧嵌条门窗内侧密封条前门槛饰板驾驶舱模块横梁PASSAT（B5）车型POLO（PQ24）车型BUICK 车型客客户户配套配套车车型型产产品分品分类类2022年年销销售收入售收入收入比重收入比重毛利毛利净净利利润润2022年年细细分分产产品品销销售收入和盈利售收入和盈利结结构：构：驾驶舱驾驶舱模模块块横梁、横梁、门门窗内窗内侧侧密封条、密封条、车顶饰车顶饰
7、条是独家供条是独家供货货，占，占销销售收入的售收入的66%，应应力求力求稳稳定；立柱定；立柱饰饰板占板占50%市市场场份份额额，占，占销销售收入的售收入的15%，有，有进进一步拓展的空一步拓展的空间间。单单位：万元位：万元1932.8%-261722.5%101191.7%65227.6%-182283.3%21 2590 37.5%-47689513%17车顶饰条105915.3%153立柱饰板窗框上部导槽350.5%2100614.6%-28门窗内侧密封条未包含应计驾驶舱模块横梁算在2022年的555万手动排挡元亏损。车门矫正（服务）861.2%68总计6893100%-324-5727
8、DLongStrategicMgt.Dept.和达公司和达公司20222022年年销销售售计计划划:可可实现销实现销售收入售收入53885388万元，新增万元，新增销销售收入售收入10001000万元，万元，奋奋斗目斗目标标63886388万元万元制定制定计计划的前提：划的前提：1 1、以、以现现有市有市场为场为依据，依据，奋奋斗目斗目标标包括开拓的新市包括开拓的新市场场、开、开发发新新产产品上市；品上市；2 2、随着汽、随着汽车车整整车车价格降低，和达降价必成定局，目前已确定桑塔价格降低，和达降价必成定局，目前已确定桑塔纳纳 2000 2000 配套配套产产品降幅达品降幅达 7%-8%,B5
9、 7%-8%,B5 产产品品车顶饰车顶饰条条类类降幅降幅 5%5%3 3、和达主要的、和达主要的 核心核心产产品品驾驶舱驾驶舱模模块块横梁，横梁，.要求降要求降 5%5%，和达要求不降，和达要求不降，现现正在正在谈谈判。判。鉴鉴于于 2022 2022 年和达在此年和达在此产产品上承受了巨品上承受了巨额损额损失，失，该计该计划考划考虑维虑维持持现现有价格不有价格不变变；4 4、和达、和达 2022 2022 年年计计划划销销售量建立在售量建立在.供供货货会上公布的会上公布的 2022 2022 年年计计划划产产量的基量的基础础之上。之上。8和达公司和达公司20222022年度年度经营计经营计划
10、划一、一、销销售售计计划划二、成本二、成本计计划划三、三、资产资产运运营计营计划划四、四、现现金流量金流量计计划划五、五、组织组织、人力和激励、人力和激励六、六、财务财务模模拟拟七、附七、附 件件 DLongStrategicMgt.Dept.9 DLongStrategicMgt.Dept.成本分析架构成本分析架构图图示示资料来源：文件编号成本分析成本分析财务财务会会计计方法方法管理会管理会计计方法方法辅助材料工人工资职工福利费直接材料费直接人工费变动成本原材料外购半成品燃料和动力费制造费用固定成本外购燃料动力费自制燃料动力费生产用间接费用固定产品成本固定销售和管理费用变动产品成本变动销售和
11、管理费用10 DLongStrategicMgt.Dept.资料来源：根据和达财务资料计算得出 文件编号加工加工费费直接材料直接材料制造制造费费用用直接工直接工资资原材料占原材料占总总成成本的比重本的比重为为86.65%，原材，原材料成本控制是料成本控制是和达降成本的和达降成本的关关键键因素。因素。应应改善改善优优化采化采购购流程。流程。财务财务会会计计分析法分析法生生产产成本成本总总体体结结构分析构分析11热塑性橡胶79 DLongStrategicMgt.Dept.细细分分产产品品 2022 2022 年国内、国外采年国内、国外采购购（外（外购购与外与外协协）供）供应应商、采商、采购额购额
12、、材料用途、材料用途国内采购392 万元采采购总购总金金额额5347 万元万元车顶饰条/密封条等车顶饰条车顶饰条法国 Solome德国 DURA 等无纺布其它82110831266737车顶橡胶车顶饰条加工植绒毛条其它上海元鑫申雅密封件申雅密封件申雅密封件青浦比欧西等采采购购地地国外采购4834 万元采采购购物物模块横梁成品及散件密封条毛坯件立柱饰板成品及毛坯各色 PVC 粒子车顶饰条金金额额（万元）（万元）19727331518275144最最终终用途（具体用途（具体产产品）品）B5 驾驶舱模块横梁B5、桑塔纳 2000 内侧密封条B5 立柱饰板B5/桑车嵌条、饰板B5 车顶饰条供供货货商商
13、德国 DURA德国 DURA德国 DURA日本理研等德国 DURA12 DLongStrategicMgt.Dept.2022年原材料采年原材料采购购中中驾驶舱驾驶舱模模块块横梁横梁相相对对于于2022年所年所产产生的成本生的成本节约节约在在20222022年采年采购计购计划数量划数量为为6900069000套的情套的情况下，况下，仅驾驶舱仅驾驶舱模模块块横梁一种横梁一种产产品，就品，就能比能比20222022年年 节约节约890890万元万元 的成本。的成本。（69000 套 47500 套 ）413 元/套=890 万元13通通过过 2022 2022 年的采年的采购购，将，将 降成本降成
14、本 140 140 万元万元 。和达的供。和达的供应应商商过过于于单单一，要一，要货货比三家，比三家，控制采控制采购质购质量，加量，加强强责责任人考核。任人考核。备备注：采注：采购购材料的降价幅度按照材料的降价幅度按照.要求和达降价的相同幅度确定。要求和达降价的相同幅度确定。DLong DLongStrategicStrategicMgt.Mgt.Dept.Dept.14 DLongStrategicMgt.Dept.分分产产品、分成本明品、分成本明细项细项目的目的总总生生产产成本成本计计算表算表现实销现实销售收入售收入53885388万元，生万元，生产产成本成本38743874万元，万元，销
15、销售毛利售毛利15141514万元，毛利率万元，毛利率为为28.1%28.1%。新增。新增业务业务成本成本应应控制在控制在745745万元。万元。15 DLongStrategicMgt.Dept.三三项费项费用用计计划划销销售售费费用用计计划划和达下游客和达下游客户单户单一，而一，而产产能没有充分能没有充分发挥发挥。开。开发发新新客客户户已成当已成当务务之急。和达之急。和达管理管理层层已已认识认识到到这这一点，一点，在在 2022 2022 年度加大市年度加大市场场开开发发力度，增加力度，增加销销售力量，加售力量，加强强销销售服售服务务。因此，。因此，销销售售费费用比上年用比上年 增加增加
16、12 12 万元万元 ，增幅近增幅近 10%10%。16 DLongStrategicMgt.Dept.管理管理费费用用计计划划和达管理和达管理费费用增加用增加幅度大，幅度大，2022 2022 年年比比 1999 1999 年增加支年增加支出出 285 285 万元，是万元，是1999 1999 年的年的 2.6 2.6 倍，倍，大大超出大大超出业务业务增增长长水平。水平。应实应实施精施精细细管理，管理，压缩压缩控制管控制管理理费费用。用。2022 2022 年比年比 2022 2022 年年计计划支出划支出 减少减少 90 90万元万元 ，降幅，降幅为为 20%20%。17财务费财务费用用1851854949财务费财务费用用计计划划和达公司和达公司20222022年三年三项费项费用用总总体情况体情况20222022年年预计发预计发生生额额 比比20222022年年节约节约营业费营业费用用 136 136 （1212）管理管理费费用用 372 90 372 90合合计计693693 127127 DLongStrategicMgt.Dept.综综合考合考虑虑到和达到和达 2022 2
