会计从建账到结账全套账务处理分录金蝶操作流程1初始建账流程在会计的日常工作中，金蝶软件是会计实际工作中最常见之一整个软件在使用的过程中可以分为三大部分：初始化、日常管理、期末处理金蝶的初始建账流程，在系统初始化设置部分主要5个方面：1、新建账套2、账套选项3、基础资料4、初始数据录入5、启用账套账套定义：是存放会计业务数据资料文件的总称一个账套只能保存一个会计主体资料，即一套账务数据资料新建账套流程1．登录系统后，点击右上角的【文件】——【新建账套】2．在【文件名】输入账套名称，保存注：保存位置可以修改3.输入账套名称：建议输入公司全称，因为这个将在各个账簿中使用，是打印的时候的单位名称4 . 设置公司所属行业：请选择公司所属行业”—选【新会计准则】，单击“详细资料”可以查看所选行业模板的预设科目如果选择的是“不建立预设科目表”,建好账套后没有预设科目5.下一步进入到定义记账本位币，这里可以根据公司业务需求进行修改我们这里选择默认为RMB6. 设置会计科目结构：科目级数最大为 10 级一级科目代码长度为 4，二级及以后的长度为 2；例如：1001‘库存现金’；则二级的科目代码为 100101“人民币”、100102“美元”等。
注：各个级别的代码长度都可以修改，根据实际业务决定7. 设定账套期间会计年度开始日期：意为我这一年度是从哪一天开始会计核算正常情况下皆为1月1日，也有公司以今年2月1日至次年1月31日为一个年度，此时年度开始日期填为“2月1日”账套启用会计期间： 就是用户开始输入数据的年和月例如：想从 2019年 11 月份开始录入账务资料，账套启用期间就应该是 2019 年 11 期会计开始日期大陆地区一般都是 1 月 1 号）8.新建账套完成9. 下图是新建账套后，自动进入的账套初始化界面，右下角是当前打开的账套的年、月以及登录的操作员2凭证的录入在凭证录入窗口中单击【凭证录入】按钮，在这个窗口中就可以录入凭证了1、会计科目必须做到“有借必有贷”，金额必须做到”借贷必相等“;2、要根据业务内容填写正确的摘要切记：一张凭证上要注意13个信息的完整，每次填入的时候都要检查好不要忘记①选择凭证字类型记账凭证和收付转凭证，是你记账的时候的凭证分录一般小公司都只用记账凭证如果你们公司将记账凭证没有分类，统一作为记账凭证，那就只用登记记账凭证(记字号)就可以了不需要收付转字号的凭证；如果你们公司分录收付转凭证，采用分别记、收、付、转字号凭证。
②编制凭证号会计人员应及时对记账凭证予以编号记账凭证无论是全部作为一类编号，还是按收、付、转编号，均按月从“1”开始顺序编号，不得跳号、重号，一般为一个月内（当月）的凭证号③记账凭证的填写日期填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期④顺序号的填写一般为所有的凭证号的总和⑤附单据的填写一般为原始凭证的单据数量⑥摘要的填写记账凭证的摘要栏既是对经济业务的简要说明，又是登记账簿的需要要真实准确，简明扼要，书写整洁摘要可根据自己的习惯或者公司要求来填可按F7进行查找⑦会计科目的填写，输入科目代码，或者按右上角获取键和F7都可以选择会计科目，不用手工输入⑧借方金额输入数⑨下一个摘要输入，也可以用双“/”和第一个摘要相同⑩下一个【会计科目】填写输入科目代码，或者按右上角获取键和F7都可以选择会计科目，不用手工输入⑪贷方金额的填写，也可以按CTRL+F7让借贷方自动配平⑫⑬借方合计和贷方合计金额的填写一般为自动生成，两边借贷金额必须相等，否则没办法保存最后【保存】凭证录入完成，如果想要新增凭证，可以按F5键继续新增凭证一、流动类1.收到股东投入的股款借：银行存款贷：实收资本2.收到实现的主营业务收入借：银行存款 贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）3、收到应收款项（非现金结算）借：银行存款 贷：应收账款（企业辅助）应收票据（企业辅助）4、因支付内部职工出差等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额借：其他应收款（人员辅助） 贷：库存现金收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时借：库存现金（按实际收回的现金）管理费用（按应报销的金额） 贷：其他应收款（按实际借出的现金）5、每日终了结算现金收支，财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，属于库存现金短缺借：待处理财产损溢 贷：库存现金属于现金溢余：借：库存现金 贷：待处理财产损溢待查明原因后作如下处理：如为现金短缺，属于由责任人赔偿的部分：借：其他应收款—应收现金短缺款（××个人）库存现金 贷：待处理财产损溢属于应由保险公司赔偿的部分：借：其他应收款—应收保险赔款 贷：待处理财产损溢属于无法查明的其他原因：借：管理费用—现金短缺 贷：待处理财产损溢如为现金溢余，属于应支付给有关人员和单位的：借：待处理财产损溢 贷：其他应付款—应付现金溢余（××个人或单位）属于无法查明的现金溢余：借：待处理财产损溢 贷：营业外收入—资产盘盈利得6、收到银行存款利息借：银行存款 贷：财务费用7、收回备用金和其他应收暂付款项借：银行存款等贷：其他应收款-备用金贷：其他应收款-其它8、收到供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款借：银行存款 贷：营业外收入-9、将款项汇往采购地开立采购专户借：其他货币资金—外埠存款 贷：银行存款10、将款项存入银行以取得银行汇票、银行本票和信用卡借：其他货币资金—银行汇票—银行本票—信用卡 贷：银行存款11、将外埠存款、银行汇票、银行本票存款的未用余额转回结算户借：银行存款 贷：其他货币资金—外埠存款—银行汇票—银行本票12、向银行开立信用证、交纳保证金借：其他货币资金—信用证保证金 贷：银行存款13、交纳税费借：应交税费 贷：银行存款14、支付购入材料的价款和运杂费采用实际成本核算支付货款、运杂费、货物已经到达并已验收入库借：库存商品（可分类）销售费用应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金银行存款其他货币资金（外地采购）支付货款、运杂费时，货物尚未到达或尚未验收入库借：在途物资销售费用应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金银行存款其他货币资金15、支付供应单位各种款项借：应付账款应付票据 贷：银行存款16、支付委托外单位加工物资的加工费和运费借：委托加工物资应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等17、支付外购动力费外（购动力费包括外购电力费、蒸汽费等）借：应付账款 贷：银行存款18、支付职工工资（社保）A不计提借：应付职工薪酬 贷：库存现金银行存款其他应付款-社保费（个人负担部分）B 计提时借：管理费用 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：其他应付款-社保费（个人负担部分） 上交社保时借：管理费用-社保费（公司负担部分）其他应付款-社保费（个人负担部分） 贷：银行存款发放工资时借：应付职工薪酬贷：库存现金贷：银行存款19、购入需要安装的固定资产、开发设施借：在建工程 贷：银行存款同时借：固定资产贷：在建工程20、购入工程用物资借：原材料（专用材料、专用设备） 贷：银行存款应付账款应付票据为购置大型设备而预付款借：预付账款 贷：银行存款收到设备并补付设备价款：借：原材料（专用设备）（设备的实际成本） 贷：预付账款（预付的价款）银行存款（补付的价款）21、拨付备用金借：其他应收款（备用金） 贷：库存现金银行存款定期补足备用金借：管理费用等 贷：库存现金银行存款26、支付各项成本、费用借：管理费用销售费用财务费用营业外支出 贷：库存现金银行存款27 商品流通企业购入商品抵达仓库前发生的包装费、运杂费、运输存储过程中的保险费、装卸费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费用等采购费用借：待摊进货费用 贷：银行存款库存现金应付票据应付账款28、 商品流通企业采用进价核算收到的商品借：库存商品 贷：材料采购月份终了，对于尚未收到发票账单的收到商品的凭证，应当分别商品科目，抄列清单，并按付给供应单位的价款暂估入账（下月初用红字冲回）借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付账款下月付款或开出、承兑商业汇票后借：材料采购应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款应付票据对于发票账单已到，但尚未付款或尚未开出、承兑商业汇票的收到商品的凭证借：材料采购（进价）应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款采用进价核算的商品应同时按进价借：库存商品 贷：材料采购29、小规模纳税人以及购入物资不能取得增值税专用发票的企业，购入物资借：材料采购 贷：银行存款应付账款应付票据30、投资者投入的原材料 借：原材料（计划成本）应交税费—应交增值税（进项税额）材料成本差异（计划成本小于投资合同或协议约定的价值的差额）贷：实收资本（投资各方确认的价值）材料成本差异（计划成本大于投资各方确认的价值的差额）31、随同商品出售但不单独计价的包装物借：销售费用 贷：包装物32、随同商品出售并单独计价的包装物借：其他业务成本 贷：包装物33、分次摊销的低值易耗品，领用时借：低值易耗品—在用 贷：低值易耗品—在库摊销时借：有关科目 贷：低值易耗品—摊销报废时，残料价值冲减有关的成本费用借：原材料 贷：管理费用转销全部已提摊销额借：低值易耗品—摊销 贷：低值易耗品—在用34、 商品流通企业库存商品的核算采用进价核算的企业，购入的商品到达验收入库后借：库存商品贷：材料采购委托外单位加工收回的商品借：库存商品 贷：委托加工物资结转销售商品的成本借：主营业务成本 贷：库存商品期末，应按所购商品的销售比例计算确定的与该商品相关的进货费用的金额借：主营业务成本 贷：待摊进货费用35、商品流通企业商品发生溢余借：库存商品 贷：待处理财产损溢库存商品发生损失借：待处理财产损溢 贷：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额转出）36、发给外单位加工的物资借：委托加工物资 贷：原材料库存商品支付加工费用、应负担的运杂费等借：委托加工物资应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等需要交纳消费税的委托加工物资，收回后直接用于销售的，应将受托方代交的消费税计入委托加工物资成本。
借：委托加工物资 。