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1、本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字五学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法主讲人：XXX 时间：20XX.XX政府债券登记托管结算管理办法本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字七学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法前言2023年8月4日，财政部发布政府债券登记托管结算管理办法（以下简称办法），办法旨在规范政府债券登记、托管和结算行为，保护投资者合法权益，防范政府债券市场风险，最终促进政府债券市场高效运行。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用
2、，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字六学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法目录办法的出台背景一办法的主要内容二办法的重要意义三办法的全文学习四本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字六学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法办法的出台背景一本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字八学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 出 台 背 景政府债券主要包括国债和地方政府债，其中地方政府债券存量规模已
3、超越国债成为我国债券市场的第一大品种，针对政府债券构建一套统一、完善的监管制度和业务规则体系具有重大的意义。政府债券在中国债券市场中始终有着举足轻重的核心地位，1995年人民银行法规定央行不得向政府财政透支，国债自此成为了国家弥补赤字的主要手段，尤其在亚洲金融危机、全球金融危机、新冠疫情等全球系统性风险中，国债已然成为政府加强逆周期宏观调控的重要抓手。2015年新预算法颁布后，地方政府债券自此实施余额限额管理，地方政府可在财政部和地方人大批准的限额内自行发债、自行偿还。时至今日，地方政府债已成为支持地方建设的主要融资工具，不仅在期限结构、区域品种上不断丰富，存量规模上也已超越国债成为中国债券市
4、场的第一大品种。根据Wind披露的最新数据，截至2023年8月7日，银行间、交易所、柜台三大债券市场存量债券总规模达149万亿元，其中地方政府债和国债余额为37.98万亿元、26.67万亿元，占比分别为25.47%、17.89%。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字七学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 出 台 背 景此次办法是在2022年财政部有关通知基础上的进一步衍生和细化，将成为政府债券监管制度、业务规则体系建设的重要一环，是市场长期高效安全运行的必要保障。2022年6月，财政部印发关于明确政府债
5、券托管管理要求的通知（以下简称通知），强调政府债券托管应遵从集中统一、一级托管、底层穿透的三项原则，同时明确中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司是财政部委托开展政府债券托管业务的指定机构。此次办法在通知的基础上进一步衍生和细化，不仅明确了财政部作为政府债券各项业务的主管部门地位，同时也确认了托管机构的职能范围，并针对政府债券的登记、托管、结算等具体业务流程落实了详实的制度安排。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字六学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法办法的主要内容二本作品由远近团队制作，欢迎下
6、载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字八学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 主 要 内 容办法首先明确了财政部在政府债券全业务流程中的主管部门地位。办法明确，财政部是政府债券登记、托管和结算业务的主管部门，对政府债券登记托管结算机构开展政府债券登记、托管和结算业务进行监督管理。未经财政部授权，任何机构不得擅自开展政府债券登记、托管和结算业务。其次，办法落实了政府债券登记托管结算机构的具体职能，除覆盖登记、托管、结算三项基本业务外，也涉及设立维护、统计分析、信息咨询等内容。办法规定政府债券登记托管结算机构除需履行政府债券登记、托管、
7、结算职能外，也需对政府债券账户和政府债券持有人名册进行设立和维护，同时负责统计政府债券数据、监测政府债券市场运行情况，并根据主管部门要求提供与政府债券登记、托管和结算相关的信息以及查询、咨询、培训服务。此外，针对业务开展过程中所涉及到的信息保管、资料保密及收费标准等事项，办法也给予了具体标准和相关指引。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字八学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 主 要 内 容财政部对官方政府债券收益率曲线的代编机构、方法、数据源等内容有统一管理权，投资者判断行情、开展交易将有更公允、精确
8、的参考基准。办法明确财政部是官方政府债券收益率曲线（包括财政部-中国国债收益率曲线和财政部-中国地方政府债券收益率曲线）及政府债券估值业务的主管部门，具体包括对曲线的代编机构、结构内容、编制方法、数据源信息、发布范围、推广应用等进行统一管理。办法实施后，此条规则（第二十二条）将利于财政部对政府债券指数、收益率进行统一监督管理，投资者判断行情、开展交易将有更公允、精确的参考基准。托管方面，政府债券托管将实施集中统一、一级托管、底层穿透的托管制度，投资者合法权益将得到最大程度保护。办法明确政府债券实行集中统一、一级托管、底层穿透的托管制度，投资者需通过在政府债券登记托管结算机构开立的政府债券账户实
9、名持有政府债券。针对资产管理产品和专项资金，办法特意明确托管机构应为每个资产管理产品或者专项资金单独开立债券账户，不得出租、出借或者转让，保障投资者对其持有的政府债券单独享有所有权、处置权和收益权。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字七学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 主 要 内 容结算方面，政府债券结算可采用全额、净额等结算机制，结算资金应存放于专门的清算交收账户，对保证金、担保物等则应严格分户管理、杜绝挪用。经财政部同意，政府债券登记托管结算机构可采用全额结算、净额结算等结算机制提供结算服务。而
10、政府债券登记托管结算机构收取的结算资金应存放于专门的清算交收账户，保障交易顺利达成。同时针对交易结算过程中收取的保证金、担保物等资产，政府债券登记托管结算机构应将其与自有资产隔离，严格分户管理，不得挪用。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字六学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法办法的重要意义三本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字八学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 重 要 意 义办法对政府债券市场的积极意义。，此次办法旨在
11、基础制度层面完善市场建设，助力政府债券充分发挥宏观调控工具的核心效能。总结来看：一是确立财政部的主管地位，财政部将对政府债券登记、托管、结算等业务进行监督管理，统一各业务流程的监管标准，并适时对业务合规情况开展检查。二是优化对市场信息进行实时、全面统计监测的效率，办法第二十条规定“特定市场的政府债券登记机构应当与总登记机构建立系统连接，确保债券账户、持仓、交易结算、权益变化等政府债券登记数据信息结算完成后，实时同步至政府债券总登记机构，并及时对账，确保同步数据的完整性和准确性”，而二十一条规定总登记机构需建立政府债券交易报告库，并按照财政部要求及时向财政部报送有关数据和统计监测情况，办法实施后
12、此新规将利于财政部对政府债券市场进行更为全面的实时监控。三是加强对政府债券登记、托管和结算的风险防范并保护投资者的合法权益，政府债券登记托管结算机构的职能以及各业务的具体规则均得到了详细的制度安排，政府债券账户、交割、结算的权责体系被进一步厘清，作为市场交易参考基准的收益率曲线和债券估值方法将更为公允。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字六学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法办法的全文学习四本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字八学习解读财政部等印发
13、政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 全 文 学 习政府债券登记托管结算管理办法第一章 总则第一条 为规范政府债券登记、托管和结算行为，保护投资人合法权益，防范政府债券登记、托管和结算风险，保障政府债券市场安全高效运行，依据中华人民共和国预算法等法律法规，制定本办法。第二条 政府债券在中华人民共和国境内的登记、托管和结算适用本办法。本办法所称政府债券包括记账式国债和地方政府债券。第三条 政府债券登记、托管和结算业务遵循诚信、安全、高效的原则，实行全国集中统一的管理制度。第四条 财政部是政府债券登记、托管和结算业务的主管部门，对政府债券登记托管结算机构开展政府债券登记、托管和结算业务进行监督
14、管理。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字八学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 全 文 学 习第五条 财政部主持建立全国政府债券登记托管结算系统，政府债券登记、托管和结算业务均通过全国政府债券登记托管结算系统办理。第二章 政府债券登记托管结算机构第六条 政府债券登记托管结算机构是指获得财政部授权后，不以营利为目的，为政府债券提供登记、托管和结算服务的法人。财政部对其政府债券业务进行监督管理，未经财政部授权，任何机构不得擅自开展政府债券登记、托管和结算业务。政府债券登记托管结算活动必须遵守相关法律法规和
15、财政部规定。第七条 财政部授权政府债券登记托管结算机构依本办法运营和维护全国政府债券登记托管结算系统。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字八学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 全 文 学 习第八条 政府债券登记托管结算机构履行下列职能：（一）政府债券登记、托管、结算；（二）设立、维护政府债券账户（包括特定市场中用于记录政府债券的证券账户）；（三）维护政府债券持有人名册（以下简称持有人名册）；（四）统计政府债券数据，监测政府债券市场运行情况；（五）提供与政府债券登记、托管和结算相关的信息以及查询、咨询、
16、培训服务；（六）财政部规定的其他职能。第九条 政府债券登记托管结算机构的下列事项，应当提前报财政部备案：（一）修改和升级全国政府债券登记托管结算系统,对政府债券登记托管结算业务产生明显影响的；（二）开展与政府债券登记托管结算相关的新业务；（三）开展与境内外机构有关政府债券登记、托管和结算的业务合作；本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。本作品由远近团队制作，欢迎下载使用，不得转卖。在此输入文字八学习解读财政部等印发政府债券登记托管结算管理办法 办 法 的 全 文 学 习（四）制定和修改政府债券登记、托管、结算有关的内部控制制度、风险管理制度、业务规则、操作规程以及应急预案；（五）政府债券登记托管结算机构按要求向监管部门报告与政府债券登记、托管和结算业务相关事项；（六）财政部要求的其他事项。第十条 政府债券登记托管结算机构应当准确记录各项业务处理情况，妥善保存完整的原始凭证及业务数据等有关文件和资料，保存期限不低于政府债券到期后20年。第十一条 政府债券登记托管结算机构及其工作人员对投资人有关登记、托管和结算的数据和资料负有保密义务，但有下列情形的，应当依法予以办理：（一）政府债
