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1、本报告依据中国资产评估准则编制西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目 所涉及的西安西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告中发评报字2022第 152 号（共 3 册 第 1 册 资产评估报告）中发国际资产评估有限公司二二二年十月十二日西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目资产评估报告目录声明 1资产评估报告书摘要 2一、绪言 6二、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况6三、评估目的 9四、评估对象与评估范围 9五、价值类型 15六、评估基准日 15七、评估依据 15八、评估方法 19九、评估程序实施过程和情况 31十
2、、评估假设 32十一、评估结论34十二、特别事项说明 34十三、资产评估报告使用限制说明36十四、资产评估报告日 38资产评估报告书附件 40中发国际资产评估有限公司西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目资产评估报告声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本 资产评估报告载明的使用范围使用本资产评估报告； 委托人或者其他资产评估报 告使用人违反前述规定使用本资产评估报告的， 本资产评估机构及资产评估专业 人员不承担责任。三、本资产评估报告仅供委
3、托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估 报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用； 除此之外， 其他 任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确 理解和使用评估结论， 评估结论不等同于评估对象可实现价格， 评估结论不应当 被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估 报告中假设和限制条件的限制， 资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假 设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。六、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准 则
4、，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。七、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用 签名、盖章或法律允许的其他方式确认； 委托人和其他相关当事人依法对其提供 资料的真实性、完整性、合法性负责。八、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有 现存或者预期的利益关系； 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系， 对相关 当事人不存在偏见。九、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进 行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注， 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验， 对
5、已经发现的问题进行 了如实披露， 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估 报告的要求。中发国际资产评估有限公司 1西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目资产评估报告西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目所涉及的西安西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要中发评报字2022第 152 号重要提示以下内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解 评估结论，应当阅读资产评估报告正文。中发国际资产评估有限公司接受中国航发动力股份有限公司、西安西航集团 莱特航空制造技术有限公司的委托，根据有关法律、 行政法规和资产评
6、估准则， 遵循独立、客观、公正的原则， 运用资产评估法定或公允的方法和程序及我们认 为必要的其他程序， 对西安西航集团莱特航空制造技术有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下：评估目的： 根据中国航空发动机集团有限公司部门文件关于对西安西航集 团莱特航空制造技术有限公司进行资产评估的复函（资字202242 号） 中 国航发动力股份有限公司总经理办公会会议纪要（第 7 期，2022 年 6 月 16 日）， 西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股，为此， 需对所涉及的西安 西航集团莱特航空制造技术有限公司股东全部权益的市场价值进行评估， 为本次经济行为
7、提供价值参考依据。评估基准日： 2022年7月31日。评估对象： 评估对象是西安西航集团莱特航空制造技术有限公司的股东全部权益价值。评估范围： 评估范围是西安西航集团莱特航空制造技术有限公司的全部资产 及负债。包括流动资产、非流动资产、流动负债及非流动负债。价值类型：市场价值。评估方法：本次评估采用资产基础法、收益法进行评估。评估结论： 本次评估以资产基础法为最终评估结论，具体如下：西安西航集团莱特航空制造技术有限公司于评估基准日 2022 年 7 月 31 日总 资产账面值为 117,215.07 万元， 总负债账面值为 53,151.62 万元， 净资产账面值为 64,063.45 万元；
8、 总资产评估值为 146,351.56 万元，总负债评估值为 52,910.87 万元， 净资产评估值为 93,440.69 万元，净资产评估增值 29,377.24 万元， 增值率 45.86%。中发国际资产评估有限公司 2西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目资产评估报告中发国际资产评估有限公司 3详见下列评估结果汇总表：资产评估结果汇总表评估基准日：2022 年 7 月 31 日被评估单位：西安西航集团莱特航空制造技术有限公司金额单位：人民币万元项 目账面价值评估价值增减值增值率%ABC=B-AD=C/A 1001流动资产65,332.2668,531.303,199.044
9、.902非流动资产51,882.8177,820.2625,937.4549.993其中：债权投资-4其他债权投资-5可供出售金融资产-6持有至到期投资-7长期应收款-8长期股权投资-9其他权益工具投资-10其他非流动金融资产-11投资性房地产-12固定资产46,625.8555,356.958,731.1018.7313在建工程386.11391.715.601.4514生产性生物资产-15油气资产-16使用权资产873.93873.93-17无形资产2,746.2319,946.9817,200.75626.3418其中：无形资产土 地使用权2,436.4712,123.209,686.7
10、3397.5719开发支出-20商誉-21长期待摊费用3.383.38-22递延所得税资产1,247.311,247.31-23其他非流动资产-24资产总计117,215.07146,351.5629,136.4924.8625流动负债43,307.0543,307.05-26非流动负债9,844.579,603.82-240.75-2.4527负债合计53,151.6252,910.87-240.75-0.4528净资产（所有者权益）64,063.4593,440.6929,377.2445.86具体详见评估明细表。本资产评估报告的评估结论使用有效期自评估基准日起一年，即2022年7月 31
11、日至2023年7月30日使用本评估结论有效。在使用本评估结论时， 提请评估报告的使用者注意如下可能对评估结论产生西安西航集团莱特航空制造技术有限公司拟增资扩股项目资产评估报告影响的重点特别事项：(一)评估基准日财务数据来源于立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计并 出具的标准无保留意见审计报告。(二)本次评估未考虑评估基准日后外汇汇率变化对评估结果的影响。(三)企业申报的账面未记录的无形资产为专利技术， 共计 53 项， 包括发明专 利 20 项， 实用新型 33 项， 其中发明实质审查阶段为 12 项， 实用新型受理阶段 2 项， 除实质审查及受理阶段的专利均已取得专利权证书， 证载权利人均
12、为西安西 航集团莱特航空制造技术有限公司，本次评估以收益法进行评估。(四)企业申报的账面未记录的固定资产为 7 项构筑物，主要为一期特种装配 车间、 一期检验室、 一期喷丸准备间、 一期废品库、二期废品库、钳工入库间、 一期自行车棚等， 评估基准日均可正常使用， 建设过程中已经费用化未进行固定 资产入账，本次评估以重置成本法进行评估。(五) 我们对建筑物等实物资产的勘察按常规仅限于其表观的质量、使用状 况、保养状况等， 并未触及其内部被遮盖、隐蔽及难于观察到的部位， 我们没有 能力也未接受委托对上述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定， 我们的评估 以委托人和其他相关当事人提供的资料为基础。如
13、果这些评估对象的内在质量存 在瑕疵，本资产评估报告的评估结论可能会受到不同程度的影响。(六)本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。(七)其他事项1、评估师和评估机构的法律责任是对本评估报告所述评估目的下的资产价 值量做出专业判断， 并不涉及评估专业人员和评估机构对该项评估目的所对应的 经济行为做出任何判断。评估工作在很大程度上， 依赖于委托人及被评估单位提 供的有关资料。因此， 评估工作是以委托人及被评估单位提供的有关资产所有权 文件、证件及审计报告，有关法律文件的真实合法为前提。2、评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表意见， 并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价 格的保证。3、本次评估范围内由被评估单位提供的数据、报表及有关资料， 委托人及 被评估单位对其提供资料的真实性、完整性负责。4、评估报告中涉及的有关权属证明文件及相关资料由被评估单位提供，委 托人及被评估单位对其真实性、合法性承担法律责任。5、在评估基准日以后的有效
