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1、国内信用证作业指导书 1、 目的和范围 为规范银行股份有限公司（以下简称“本行”）国内信用证产品业务操作，切实防范风险，提高运作质量，满足内控合规要求，根据银行国内信用证管理办法，制订本作业指导书。 本文件适用于本行国内信用证业务的操作及风险控制，具体包括国内信用证开证、国内信用证修改与国内信用证付款与注销。 2、 定义、缩写和分类 (1) 国内信用证，是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合国内信用证条款的单据支付的书面付款承诺。 (2) 开证申请人，是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。 3、 职责与权限 部门岗位 职责权限 不相容岗位 有权经办部门信贷经营岗
2、 负责营销客户； 负责国内信用证业务的受理与调查； 负责按审批权限申报国内信用证业务； 负责国内信用证业务的授信执行； 负责授信后管理； 负责贷款回收，或授信终止，以及参与不良贷款清收处置； 分支机构分析评价岗 有权审批决策人 总/分行放款审查岗 分支机构合同确认岗 总行国际业务部结算部进口经办岗 总行国际业务部结算部进口复核岗 部门岗位 职责权限 不相容岗位 负责相关系统信息的日常录入； 负责部分信贷档案管理。 分支机构分析评价岗 1) 负责对国内信用证申报材料进行分析评价。 有权经办部门信贷经营岗 有权审批决策人 总/分行放款审查岗 分支机构合同确认岗 总行国际业务部结算部进口经办岗 总行
3、国际业务部结算部进口复核岗 有权审批决策人 1) 负责权限内国内信用证业务的审批。 有权经办部门信贷经营岗 分支机构分析评价岗 总/分行放款审查岗 分支机构合同确认岗 总行国际业务部结算部进口经办岗 总行国际业务部结算部进口复核岗 总/分行放款审查岗 1) 负责国内信用证业务的放款审查。 8) 有权经办部门信贷经营岗 分支机构分析评价岗 有权审批决策人 分支机构合同确认岗 总行国际业务部结算部进口经办岗 总行国际业务部结算部进口复核岗 分支机构合同确认岗 负责国内信用证业务合同与协议的审查核对； 负责合同签章审查。 有权经办部门信贷经营岗 分支机构分析评价岗 有权审批决策人 总/分行放款审查岗
4、 总行国际业务部结算部进口经办岗 总行国际业务部结算部进口复核岗 总行国际业务部结算部进口经办岗 负责国内信用证文本的审核； 负责开立国内信用证； 负责对经审核通过的国内信用证进行修改； 负责办理失效需注销的国内信用证； 负责国内信用证的付款审查。 有权经办部门信贷经营岗 分支机构分析评价岗 有权审批决策人 总行/分行放款审查岗 分支机构合同确认岗 总行国际业务部结算部进口复核岗 总行国际业务部结算部进口复核岗 负责国内信用证文本的复核； 负责对开立的国内信用证进行审核； 负责修改国内信用证的复核； 负责对办理失效需注销的国内信用证进行复核； 负责国内信用证付款情况及相关资料的审查。 有权经办
5、部门信贷经营岗 分支机构分析评价岗 有权审批决策人 总行/分行放款审查岗 分支机构合同确认岗 总行国际业务部结算部进口经办岗 4、 基本规定 (1) 开立国内信用证业务适用于经常性发生国内贸易，具备一定的国内采购规模，拥有良好的经营记录与资信状况，具有到期支付国内信用证款项能力，银企配合意愿强的客户。 (2) 本行国内信用证适用于国内企业之间商品交易的结算。 (3) 除符合本行客户准入、信用评级、额度授信有关条件，申请开立国内信用证还应具备以下条件： a) 依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织； b) 在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户； c) 资信状况良好，具有到期支付信用证款
6、项的能力； d) 与本行和其他银行的信贷业务往来状况良好，无不良信用记录； e) 在本行有对应的贸易融资授信额度（低风险业务除外）； f) 保证金比例不低于开立国内信用证金额的 20； g) 以真实合法的商品交易为基础，一般应在购销合同中注明以国内信用证作为结算方式； h) 供销渠道稳定，产品具有市场竞争力，极少发生重大贸易或质量纠纷； i) 本行规定的其它条件。 (4) 国内信用证付款方式分为： a) 即期付款。 b) 延期付款。信用证的付款期限为货物发运日后定期付款，最长不得超过6个月。 c) 议付。议付方式仅限于延期付款信用证。 (5) 国内信用证必须以人民币计价，只限于转账结算，不得支
7、取现金。 (6) 权利与义务： 国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，本行处理国内信用证业务，不受购销合同的约束。本行作出的付款、议付或履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。 (7) 单证使用规定： 国内信用证业务所涉及的协议单证必须使用本行统一规定格式。本款所称协议单证是指国内信用证当事人在本行办理国内信用证业务中所使用的单证，包括开立国内信用证业务申请书、委托收款申请书等。 (8) 国内信用证要求的商业发票必须是国家税务部门统一印制的发票（一般为增值税发票），其抬头应为开证申请人。 (9) 档案管理： 国内信用证业务档案实行专人管理，集中存放
8、，调用、归还必须登记并按有关规定保存相应的期限。若需销毁，必须逐份登记。档案销毁登记长期保存。 (10) 禁止事项： 办理国内信用证业务应当遵守国家法律、法规，不得损害社会公共利益。国内信用证结算必须以真实、合法的商品交易为基础，严禁办理无贸易背景的国内信用证业务。 5、 流程描述及操作要点 本流程包括：国内信用证开证、国内信用证修改与国内信用证付款与注销三个流程。 5.1 国内信用证开证作业流程 本流程包括授信前受理与调查阶段，分析评价、审批阶段，开证办理阶段，授信后管理阶段四个阶段，具体流程描述及要求如下： 节点 任务名称 部门/操作岗位 操作要点 外部合规要求 内部合规要求 内部尽职标准
9、 违规处罚标准 操作风险提示 A1 开 证申请 客户 客户向本行提交以下开证申请的资料： 本行开立国内信用证业务申请书（记录 1.）。 经年检的有效的法人营业执照、代码证复印件、贷款卡。 加盖公章的公司章程。 申请人及保证人经年审的上年度及本次申请上月的财务会计报表。 提供抵押、质押或保证的，还须提供抵、质押物清单、所有权凭证及有处分权人同意抵、质押的证明和保证人同意保证的有关证明。 6) 商品购销合同。 7) 本行要求提供的其他资料。 国 内信 用 证结 算 办法 ，第九条。 银行国内信用证管理办法，第十二条。 B1 初审 有权经办部门信贷经营岗 经办行信贷经营岗对开证申请人申请及提交的相应
10、资料进行初审，在五个工作日内向申请人作出是否受理的正式答复。 符合本行开证条件的，正式受理其开证申请并转入调查阶段；不符合条件的，将资料退还申请人，并做好相关解释工作。 国内信用证结算办法，第十条。第十三条 银行国内信用证管理办法，第十三条。 经 办 行信 贷 经营 在 五个 工 作日 内 向 申 请 人作 出 是否 受 理的 正 式答复 与 客 户相 互 勾结 ， 提供 虚 假情况的 ， 按 南 京银 行 员工 尽 职调 查 与问 责 管理办法 给予问责 ， 构成 犯 罪的 ， 移送 司 法机 关 处理。 B2 是 否符 合受 理条件 有权经办部门信贷经营岗 是，转节点 G2； 否，转节点
11、A1。 节点 任务名称 部门/操作岗位 操作要点 外部合规要求 内部合规要求 内部尽职标准 违规处罚标准 操作风险提示 G2 单 证初审 总行国际业务部结算部进口经办岗 总行国际业务部结算部进口经办岗对开立国内信用证申请人申请及提交的资料进行初审。 银行国内信用证管理办法，第十三条。 H2 单 证复核 总行国际业务部结算部进口复核岗 总行国际业务部结算部进口复核岗对进口经办岗审核的内容进行复核。 银行国内信用证管理办法，第十三条。 H3 是 否审 核通过 总行国际业务部结算部进口复核岗 是，转节点B4； 否，转节点 A1。 B4 是 否落 实保 证金 及担保 有权经办部门信贷经营岗 是，转节点
12、B5； 否，转节点 A1。 B5 转 / 接 银行 公司 授信 业务 贷前 调查 作业 指导书 有权经办部门信贷经营岗 经办行受理开证申请后，由调查人员按照本文件和本行信贷管理办法、授信工作尽职要求及其他相关管理规定，对开证申请人及担保人实施授信调查，经办行调查人员对调查资料的真实性、完整性、有效性负责。调查内容至少应包括： 申请人的基本情况，包括：企业法人资格、营业场所或生产基地、社会知名度、历史沿革、商业信誉、企业规模、企业章程、资本构成、机构布局、环境保护、产品市场前景等； 申请人近三年的经营状况与财务状况； 与本次将开立的国内信用证有关的各项信息，包括开证金额、期限、装 贷 款通则 ，
13、第 二 十七条。 银行国内信用证管理办法，第十四条。 1）未调查 核 实借 款 人税 务 登记 证 明的 有 效性 ； 未调 查 核实 借 款人 银 行基 本 账户 及 主要 结 算账 户 的开 户 情况 ； 未调 查 核实 借 款人 组 织机 构 代码 证 的有效性 ； 未调 查 核实 借 款人 法 定代 表 人身 份 证明 的 真 节点 任务名称 部门/操作岗位 操作要点 外部合规要求 内部合规要求 内部尽职标准 违规处罚标准 操作风险提示 期、效期等； 是否具备真实的贸易背景； 对采购商品的调查，采购商品应在申请人生产经营范围之内，采购商品应有合理用途，申请人对相关商品市场行情应具有较强
14、的把握能力，对于大宗商品，要特别调查最终购货方的支付能力，关注商品价格的变化情况； 对受益人的调查，包括：供应商的履约能力，供应商应具备相应生产和货源组织能力，对于大宗商品采购，要查询供应商的资信状况； 7) 担保措施调查，按照本行信贷业务相关管理制度中对担保方式的调查要求进行调查； 对风险的把握和防范措施； 本行要求调查的其他事项。上述 1）、2）、3）、7）项的内容重点调查与申报授信额度时发生变化的情况。 实 性 等情 况 扣除 违 规积分。 2）信贷调 查 过程 中 ，帮 助 客户 编 造虚 假 材料 套 取银 行 信用 的 ；信 贷 调查 过 程中 ， 对发 现 的重 大 问题 故 意隐 瞒 ，误 导 贷款 审 查的 给 予有 关 责任 人 员撤 职 至开 除 处分。 B6 是 否调 查通过 有权经办部门信贷经营岗 是，转节点B7； 否，转节点 A1。 B7
