房地产公司固定资产管理制度 模版

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1、固定资产管理制度 一、总则 为加强公司固定资产管理，规范和完善管理制度，防止资产流失，更好为公司生产发展服务，本着“统一领导，分级管理，层层负责，管用结合，谁领用，谁负责”的原则，结合公司实际，现对公司资产购置、保管使用、维修及其他方面制定本制度。 二、固定资产的界定 本制度所指固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。如：房屋及建筑物、运输工具、机械、器具工具、办公及电脑设备等。 三、固定资产的管理机构及职责 1、集团及下属公司固定资产的管理职能，依据集团及下属公司的组织架构及部门职能特点，规定如下： 1） 集团行政管理中心及下属公司

2、的行政部门为固定资产的主管部门，负责固定资产的采购、保管和供应，受理固定资产类办公物品的申购配置和使用管理；主要职责： a)落实固定资产配置申请表的采购内容； b)登记固定资产明细表； c)固定资产的维修； d)固定资产内部调拨及转移登记； e)固定资产报废的申报； f)固定资产的清查。 2） 计划财务部门负责办公物品的费用列支和核算，以及固定资产的建账等管理工作； a）协助主管部门进行每年一度的固定资产清查。 b） 负责固定资产录入电脑系统工作。 c） 负责固定资产折旧。 d） 协助主管部门进行固定资产报废工作。 3） 招投标部门负责大宗固定资产的招投标工作； 4） 各系统（中心、公司）、项

3、目部（下简称各部门）使用的固定资产由各部门负责人承担第一责任人，同时各部门应明确一名工作人员作为兼管员进行具体负责，各部门对本部门使用的固定资产均负有保管和维护责任。 四、固定资产的购置 1、 配置原则 主管部门根据各部门实际需要和固定资产库存情况合理配置固定资产，充分发挥固定资产的效能。在无法实现内部调配的情况下，方可申请购买固定资产。 2、 配置审批权限及流程 集团及各下属公司配置审批权限，请详见财务管理及合同费用权责表。各下属公司购置流程可参照集团总部流程制定适用于本公司的制度或办法。 集团总部配置流程如下：购买或更新固定资产价值低于50万元（含50万），经所在部门领导审签后，送成本管理

4、中心和财务管理中心审核，经报分管领导批准后，由行政部门落实采购任务并通知申购部门领用。审批不通过的，由主管部门将结果通知使用部门。（程序：使用部门申购 使用部门领导审签成本管理中心审核、财务管理中心审核分管领导审批采购入库登记、领用）。50万-300万（含300万）经所在部门领导审签后，送成本管理中心和财务管理中心审核，经报分管领导批准后，报董事长办公室备案，由招投标管理部门负责采购。审批不通过的，由主管部门将结果通知使用部门。（程序：使用部门申购使用部门领导审签成本管理中心审核、财务管理中心审核分管领导审批董事长办公室备案招投标部门招标采购入库登记、领用）。 3、 本管理规定颁布后，凡不按规

5、定程序预先申请办理有关手续而擅自购置资产的，固定资产管理部门不予办理其购置资产的验收入库登记手续，也不给予报销。 五、固定资产的保管 1、 固定资产的编码 1） 资产设备购置后，应进行分类编号、进账建卡，严格按制度管理，按操作规程使用、维修、保养。固定资产管理工作由行政管理部门负责建立资产档案。 2） 为便于对资产的管理，采取对所有的资产实行统一代码，各部门分别编号的办法，按类别给予编号，贴上标签。 3） 必须建立资产实物台账。资产在购置后及时登录台账，在发生改装、报废、调拨等情况时也应及时变更登记。 4） 资产管理应做到“账账相符”和“账卡物相符”若发生变动应及时调整。 2、 各使用部门应设

6、兼职资产管理人员，负责本部门资产的管理工作。资产管理人员应建立资产管理台账，对本部门固定资产的增减变动进行登记。 3、 资产实行“谁使用谁养护”原则进行管理，资产使用人即为该设备的使用、保养者，资产使用人应科学使用、妥善保管、规范操作、精心维护，提高资产使用效率，延长使用期限。固定资产因使用或保管不善而发生的损毁或丢失，由有关责任人按固定资产账面净值或重置成本两者较低者赔偿。因保管或使用人原因造成固定资产损坏的由责任人承担维修费用。 4、 各部门暂不使用的固定资产由部门责任人负责保管，公司未使用的固定资产由主管部门负责保管。 5、 未经批准，任何部门或个人都不得擅自拆除、挪用、外借、出租资产。

7、否则公司视情节轻重，对资产使用人进行教育、通报批评及其他处理。 6、 资产使用人不得擅自相互随意调换所使用资产，因工作确需调配的，应由本人提出申请，部门负责人出具相关意见，报分管领导批准同意。由行政管理部门办理变更登记后通知有关部门或人员进行调配并办理变更手续。 7、 固定资产的保险、续保工作由固定资产主管部门负责。固定资产被盗或丢失，或因不可抗力的原因毁坏，固定资产使用人应及时通知主管部门，主管部门及时报案追查并负责索赔。同时办理固定资产的清理手续，财务部门协助主管部门完成清理工作。 8、 固定资产发生故障，不能正常使用时，在维修费用合理的情况下，应尽可能修复使用。 1） 固定资产由保修单位

8、负责保修的，由使用部门通知保修单位进行维修； 2） 固定资产无保修单位，则由使用部门填写固定资产维修申请表由部门负责人出具相关意见，经行政管理部门核实后报请公司领导审批，由行政管理部门负责联系维修事宜，使用部门不得擅自修理。 3） 资产维修费用由资产使用人所在成本中心列支。 9、 固定资产的借用 1） 各部门因工作需要，需借用相关资产的，应要办好借用手续。由部门提出书面申请，填写设备借用申请表，经行政管理部门审批后办理相关借用手续，并须按期归还，如因工作需要，须延迟归还的，应提前与行政管理部门办理相关手续。 2） 物品借用期间实行谁借用谁养护原则。造成资产丢失、报废、毁损的应查明原因并报行政管

9、理部门，按第九章相关条款作相应处理。 10、 固定资产的内部转移 主管部门根据实际情况调拨固定资产（如：人员变动带来的资产转移、部室(中心)变动造成的资产转移等）。每次调拨必须办理固定资产调出和调入手续，填写固定资产移交申请表，并由使用人、所属部门负责人在固定资产明细表和固定资产移交申请表上签字。行政管理部门办理资产转移变动手续，同时报财务管理中心备案，及时调整折旧核算、管理对象。固定资产内部调拨必须通过主管部门，使用部门不得自行调拨。 六、固定资产的报废、折旧与丢（损）失赔偿 1、 资产设备报废应符合下列条件 1） 己超过规定的使用年限，其主要结构和零部件己严重磨损，效能达不到最低的工艺要求

10、，无法修复或无修复改造价值的老旧设备; 2）因意外灾害或重大非人为事故而严重损坏，且无法修复使用的损毁设备。 2、 资产设备符合报废条件时按以下程序处理 由使用部门填写固定资产报废申请表，详细写明报废原因，由部门领导出具相关意见，经行政管理部门核实后报公司领导审批。经批准后的固定资产报废申请表交财务部门对固定资产进行报废，并复印一份留作固定资产报废账务处理的凭证。 3、 非人为原因或管理不慎造成资产设备丢(损)失的，原资产使用人须及时向部门领导汇报，同时向行政管理部门反映。公司对过失人进行批评教育，造成经济损失的，还应由过失人予以部分或全部赔偿，并视情节轻重做出其他处理。 4、 属于因违反操作

11、维护规程等人为原因造成的丢(损)失，公司追究相关责任人的经济责任，并视情节轻重、责任大小，分别给予通报批评及其他处理。 5、 主管部门定期对固定资产进行盘点清查，检查固定资产的使用情况和完好程度，发现问题要及时反映并按照规定进行处理。每年第四季度，财务部协助主管部门进行一次全面的盘点清查，逐件盘点，做到帐、物、卡一致。对于多次修复后不能正常使用且帐面净值为零的固定资产申请报废。盘点结束后，将盘点清单交公司领导审阅。 6、 固定资产的折旧按照直线法，由财务部进行折旧，所有设备必须按月足额计提固定资产折旧，固定资产计提折旧的最低年限如下： 1） 房屋、建筑物为20年； 2） 机器、机械和其他生产设

12、备为10年； 3） 电子设备和运输工具以及与生产经营有关的器具、工具、家具等为5年。 七、附则 1、 本制度适用于集团总部及下属公司，下属公司可结合自身实际制订具体的实施细则。 2、 本制度由集团行政管理中心负责解释、修订。 3、 本管理制度自2010 年 月 日起正式实施，以往所颁布的制度与本制度有冲突的，以本制度为准。 附表：1.固定资产配置申请表 2.设备维修单 3.设备借用申请表 4.固定资产报废申请表 5.固定资产移交清单 6.固定资产明细表 附表1 固定资产配置申请表（仅适用于集团总部） 申请部门 日 期 申请说明 （须说明金额） 申请人： 部门领导意见 成本管理中心意见 财务管理

13、中心意见 分管领导意见 董事长办公室意见 附表2 设 备 维 修 单 由 至 行政管理中心 下单时间： 年 月 日 下单申请人： 维修设备 设备 1： 设备 2： 设备维修原因 申请新设备 设备 1： 设备 2： 电脑工程师确认： 申请部门中心总监意见： 行政管理中心意见： 附表3 设备借用申请表 借用部门 日期 借用物品名称 借用人 预计归还日期 借用说明 申请人： 借用部门负责人： 物品保管人意见 行政管理中心意见 归还日期： 归还人 归还设备审核意见 物品保管人： 附表4 固定资产报废申请表 申请部门 日 期 报废物品名称 购买日期 折旧残值 净 值 报废说明 申请人： 申请部门负责人： 行政管理中心意见 财务管理中心意见 分管领导意见 董事长办公室意见 附表5 固定资产移交清单 由 至 行政部 移交内容 一： 二： 三： 四： 五： 未移交内容 一： 二： 三： 未移交原因 移交人签字： 接收人确认： 保管部门意见： 附表6 固定资产明细表 部门: 制表时间： 序号 类别 资产名称 型号 单位 数量 使用人 存放地点 产地 供应商 制造商 入账日期 使用日期