第一公路工程局有限公司施工预算实施办法第一章 总则第一条 为准确测算项目实际成本，实施项目成本全面、动态预算管理，不断提高项目盈利能力，特制订本办法第二条 本办法适用于第一公路工程局有限公司（以下简称公司）及所属各单位（以下简称各单位）承建的基础设施工程施工项目，其他工程参照使用第三条 施工预算是对施工现场成本进行更加贴近实际的费用测算，是标后预算的细化和动态调整, 是项目经营过程中成本控制的依据，是编制当期建造合同的基础第四条 在建和主体完工项目须编制施工预算第五条 施工预算标准及价格水平应控制在标后预算的预算标准及价格水平范围内第二章 编制原则及依据第六条 施工预算的编制原则是“贴近现场、实事求是”遵循现场施工组织管理模式，结合分包工程合同策划进行编制第七条 以现场实施性施工组织设计、施工配合比为依据进行编制第八条 以会审后的施工图纸对照中标合同工程量清单子目计算实际工程数量，以此数量为依据进行编制第九条 以现场实际材料采购单价、机械台班单价、分包工程单价、标后预算综合基价为参考依据进行编制第十条 对于缺少市场综合基价的新技术、新工艺的施工内容，采取实测定额或参考公司标后预算数据库数据或其他相关定额进行测算。
第三章 施工预算编制第十一条 施工预算由项目编制，项目经营负责人必须负责施工预算的编制工作，施工预算经项目经理同意后报上级单位经营部门审核第十二条 新中标的项目，收到本单位编制的标后预算30个工作日内且在实际开工前，完成首次施工预算施工期间项目须按季度编制施工预算第十三条 施工预算编制包含两部分，即：已完工程的成本核算和剩余工程的成本预算已完工程的成本核算指项目对应的合同收入，核算实际发生的成本；剩余工程的成本预算指项目按预算日的成本价格水平进行成本的测算第十四条 成本预算编制内容（一）施工成本：以项目角度确定的更贴近现场实际的市场综合基价，包含合同工程量清单工程和变更工程（含0#清单修正及已发生的暂列金额、暂估价及计日工）施工成本=直接费（人工费+材料费+机械费）=劳务分包费用（工序价组合）+主材费用+其它费用（以分包合同中应由项目提供的相关内容为准）二）现场文明施工费：根据项目实际情况测算，预算标准同《标后预算实施办法》中的现场文明施工费预算标准 （三）临时设施费：根据项目实际情况测算，预算标准同《标后预算实施办法》中的临时设施费预算标准四）项目经理部管理费：根据项目实际人员配置情况测算，预算标准同《标后预算实施办法》中的经理部管理费预算标准。
五）安全生产费：以中标合同工程量清单中安全生产费金额为依据，按完工百分比计入；如业主对安全生产费有调整，则据实调整六）税金：指由项目交纳的增值税和附加税1、增值税：1）适用一般计税方法应交增值税=销项税-进项税销项税=合同收入/(1+11％)×11%进项税是成本费用中预计可以抵扣的进项税2）适用简易计税方法应交增值税=合同收入/(1+3%)×3%2、附加税：指城建税、教育费附加及地方教育费附加，税率以项目所在地适用的税率为准附加税=应交增值税×附加税税率（七）财务费用：指利息收支（含上级单位资金占用利息、金融机构存贷款利息）、汇兑损益和金融机构手续费；（八）上级单位管理费：1、中国交建/公司级管理费：按实际应上交中国交建/公司的费用，计入施工预算；2、上级单位的管理费：按合同收入扣减中国交建/公司级管理费后，乘以3%计入施工预算；（九）增收节支：增收节支预算是项目通过对合同文件研读、市场行情了解、地理人文环境分析等多种因素的综合考虑和前瞻性的谋划，并落实《前期策划书》中的经营策划方案，编制增收节支费用预算增收节支预算是施工预算编制内容的重要组成部分，但不作为施工预算切块比例的计算内容，仅作为项目实现施工预算争取切块比例的计算内容。
具体包含：1、增收预算1）中标工程量清单内能盈利细目争取变更增量；2）中标工程量清单内亏损细目争取变更取消；3）中标工程量清单内没有的项目争取变更出现；4）通过项目管控，争取业主的各种奖励，增加收入;……2、节支预算1）通过公开招标、双模采购等方式，降低工程劳务分包、材料采购、设备租赁成本；2）通过二次计量、检尺检斤等手段控制材料数量；3）通过拌合设备精准计量、优化施工工艺、优化配合比等措施控制材料消耗；4）通过优化施工技术方案节约成本；5）通过全面预算管理控制各项费用支出；……第十五条 合同收入的编制内容施工预算的合同收入包括签约合同价（含税）、变更、索赔金额、奖（罚）金、材料调差及其它收入一）签约合同价（含税）：指签订合同时合同协议书中写明的，包括了暂列金额、暂估价的合同总金额其中：1、签约合同价中的暂列金额、暂估价及计日工发生时以变更索赔的形式计入合同收入，不发生不计入2、如签约合同价中包括由业主承担费用，且通过项目计量，则此费用计入合同收入，否则不计入3、签约合同价中如包含风险基金等业主按一定比例提取的奖励基金，视为项目在正常管理下应获得的收入，计入施工预算的合同收入如实际项目未获得该部分收入，则在奖（罚）金里以罚金的形式扣减收入。
4、税金：指项目与业主签订的合同中包含的税金1）项目与业主签订的合同明确税金是包含在工程量清单单价中的，不单独计列，则施工预算的合同收入不单独计列税金：2）项目与业主签订的合同明确税金是单独计列的，则施工预算中合同收入的税金以合同计列金额为基数，按完工百分比计入合同收入二）变更、索赔金额：指项目因发生变更、索赔事项获得的收入三）奖（罚）金：指项目通过努力获得的额外奖励（含业主配套奖励基金）或因管理不善等受到的各种罚款（违约金）四）材料调差：指项目因发生材料调差事项增加（减少）的收入第十六条 计算公式：施工预算切块比例 = 施工预算切块费用/合同收入 × 100%施工预算争取切块比例= （施工预算切块费用+增收节支预算）/合同收入 × 100%施工预算切块费用=合同收入-施工预算合同收入=签约合同价+变更索赔金额+奖（罚）金+材料调差+其它施工预算=已完工程成本核算+剩余工程成本预算剩余工程成本预算=施工成本+现场文明施工费+临时设施费+项目经理部管理费+安全生产费+税金+财务费用+上级单位管理费第十七条 施工预算组成文件1.封面；2.编制说明；3.施工预算与标后预算对比表；4.施工预算汇总表；4.章节费用对比表；5.施工成本计算表；6.综合基价构成分析表；7.材料统计表；8.配合比表；9.现场文明施工费用表；10.临时设施费用表；11.经理部管理费用表；12.增收节支预算表。
第十八条 由业主指定的分包工程，并直接向业主结算，这部分工程不纳入施工预算如果通过项目统一结算，则这部分工程必须纳入施工预算，可按承包总价以一项工程计入第十九条 施工预算必须执行OA系统编报，且首次施工预算必须复制各单位标后预算模板进行编制，保证施工预算与标后预算编制模板的一致性第四章 动态管理第二十条 施工预算每季度末进行调整第二十一条 对工程变更引起的工程内容、数量的变化，材料单价变化、施工技术方案变化、劳务分包费用变化等因素影响项目成本时，必须进行及时调整调整结果要符合当期施工实际成本情况，切实起到对当期施工成本控制作用第二十二条 项目应编制施工预算台帐，并以折线图的形式对比分析每季度施工预算的变化及与标后预算的偏差，对偏差原因进行分析，找出管理漏洞，及时采取改进措施并跟踪落实，使施工预算真正起到控制项目成本的作用第二十三条 项目施工预算的调整要及时并符合实际，其结果将作为公司标后预算数据库数据的重要来源第五章 附则第二十四条 本办法由公司经营管理部负责制定和解释第二十五条 本办法自印发之日起施行原《交通土建工程施工预算实施办法》（企字[2007]226号）同时废止附件： 1、施工预算组成文件2、施工预算台帐附件1 XX 公司 XX 项目施 工 预 算 编 制 人 ： 审 核 人 ： 编 制 时 间 ：目 录1、编制说明 …………………………………………………… X2、施工预算与标后预算对比表………………………………… X3、施工预算汇总表 …………………………………………… X4、施工成本计算表 …………………………………………… X5、综合基价构成分析表 ……………………………………… X6、材料统计表 ………………………………………………… X7、配合比表 …………………………………………………… X8、现场文明施工费用表………………………………………… X9、临时设施费用表 …………………………………………… X10、经理部管理费用表 ………………………………………… X11、增收节支预算表 …………………………………………… X 编制说明一、编制依据二、项目概况1、说明项目所在地域、规模、主要工作量、工程特点、工程造价、合同工期等；2、说明项目管理人员情况、施工组织模式、施工重难点及关键节点工程。
三、施工预算各项费用说明1、说明施工预算的总体情况，包括与标后预算对比情况、预算总费用、增收节支、切块费用、切块比例等内容；2、说明施工预算各项费用的编制情况；3、其他情况说明四、风险因素施工预算与标后预算对比表序号费用名称标后预算费用（元）施工预算费用（元）差值①②③④⑤=④-③一工程量清单费用/施工成本 （一）工程量清单内工程 （二）变更新增工程 二 现场文明施工费用 三临时设施费用 四经理部管理费用 五安全生产费用 六税金 七财务费用 八暂定金 九计日工 十上级单位管理费用 合计（元） 合同收入 切块费用（元） 切块比例（%） 施工预算汇总表名称已完工程剩余工程合计合同收入一合同收入 1签约合同价 2税金 2变更索赔金额 3奖（罚）金 4材料调差 5其它 施工预算二施工预算 1施工成本 2现场文明施工费用 3临时设施费用 4经理部管理费用 5安全生产费用 6税金 7财务费用 8上级单位管理费用 三、施工预算切块费用（元）（三。