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1、众源新材公司2022年财务分析研究报告38目录前言1一、众源新材公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、众源新材公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、众源新材公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、众源新材公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况1
2、2（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、众源新材公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、众源新材公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因
3、21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、众源新材公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、众源新材公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二
4、）、挖潜发展能力27九、众源新材公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、众源新材公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、众源新材公司现金流量分析33（一）、现金流入结构分析33（二）、现金流出结构分析34（三）、现金流动的协调性评价35（四）、现金流动的充足性评价36（五）、现金流动的有效性评价36（六）、自由现金流量分析38十二、众源新材公司杜邦分析39（一）、资产净利率变化原因分析39（二）、权益乘数变化原因
5、分析39（三）、净资产收益率变化原因分析39声-明40前言众源新材公司2022年营业收入为712,942.22万元，与2021年的677,978.96万元相比有较大幅度增长，增长了5.16%。2022年净利润为13,722.52万元，与2021年的13,700.77万元相比变化不大。公司2022年营业成本为684,546.81万元，与2021年的647,423.69万元相比有较大幅度增长，增长了5.73%。2022年销售费用为1,838.34万元，与2021年的1,391.96万元相比大幅增长，增长了32.07%。2022年管理费用为3,216.68万元，与2021年的2,885.05万元相比
6、大幅增长，增长了11.49%。2022年财务费用为737.21万元，与2021年的2,249.63万元相比大幅下降，下降了67.23%。公司2022年总资产为216,621.27万元，与2021年的191,999.05万元相比有较大幅度增长，增长了12.82%。2022年流动资产为146,007.64万元，与2021年的149,612.68万元相比有较大幅度下降，下降了2.41%。公司2022年负债总额为98,279.76万元，与2021年的85,378.02万元相比大幅增长，增长了15.11%。2022年所有者权益为118,341.51万元，与2021年的106,621.03万元相比大幅增长
7、，增长了10.99%。公司2022年流动比率为1.8106，与2021年的1.8461相比有所下降，下降了0.0355。2022年速动比率为1.1495，与2021年的1.188相比有所下降，下降了0.0385。虽然公司当期速动比率有所下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为2.31%，与2021年的2.46%相比变化不大。2022年资产报酬率为8.41%，与2021年的11.34%相比有较大幅度下降，下降了2.93个百分比。2022年净资产收益率为12.2%，与2021年的13.57%相比有较大幅度下降，下降了
8、1.37个百分比。公司2022年资产周转天数为104.5992天，2021年为89.7032天，2022年比2021年增长14.896天。2022年流动资产周转天数为75.6733天，2021年为68.6188天，2022年比2021年增长7.0545天。2022年营业周期为60.21天，2021年为53.38天，2022年比2021年增长6.83天。公司2022年新创造的可动用资金总额为13,722.52万元。公司2022年营运资本为65,368.03万元，与2021年的68,572.28万元相比有所下降，下降了4.67%。公司2022年的盈亏平衡点为151,665.10万元，从营业安全水平
9、来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为44,362.64万元，投资现金净流量为负29,175.36万元，筹资现金净流量为负12,817.98万元。公司资产净利率为6.72%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为183.05%，与上期相比，有上升趋势。一、众源新材公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析众源新材2022年实现利润为16,449.66万元，与2021年的16,651.15万元相比有较大幅度下降，下降了1.21%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况
10、来看，众源新材2022年主营业务收入净额为712,942.22万元，与2021年的677,978.96万元相比有较大幅度增长，增长了5.16%。2022年主营业务成本为684,546.81万元，与2021年的647,423.69万元相比有较大幅度增长，增长了5.73%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但成本的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年众源新材公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入712942.225.16677978.9676.74实现利润16449.66
11、-1.2116651.15125.56营业利润16497.58-1.2616708.06125.42投资收益360.501413.4323.82154.30营业外利润-47.9315.78-56.91-89.70补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，众源新材2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析在市场份额扩大的情况下，公司营业利润却有所下降，应该注意收入增加而利润减少所隐藏的经营风险。二、众源新材公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年众源新材成本费用总额为690,339.04万元，其中：主营业务成本为684,546.81万元，占成本总
12、额的99.16%；销售费用为1,838.34万元，占成本总额的0.27%；管理费用为3,216.68万元，占成本总额的0.47%；财务费用为737.21万元，占成本总额的0.11%。数据的洞察。2021-2022年众源新材公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额690339.04100653950.33100主营业务成本684546.8199.16647423.6999销售费用1838.340.271391.960.21管理费用3216.680.472885.050.44财务费用737.210.112249.630.34主营业务税金
13、及附加1167.490.171041.670.16其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判众源新材2022年销售费用为1,838.34万元，与2021年的1,391.96万元相比，大幅增长，增长了32.07%。2022年随着销售费用有较大幅度的增长，主营业务收入也有所增长，公司销售活动取得了一些成效，但是投入增长明显快于收入增长。（三）、管理费用变化及合理化评判众源新材2022年管理费用为3,216.68万元，与2021年的2,885.05万元相比，大幅增长，增长了11.49%。2022年管理费用占销售收入的比例为0.45%，与2021年的0.43%相比，提高了0.02个百分点。公司管理费
14、用支出的水平几乎没有变化。（四）、财务费用的合理化评判众源新材2022年财务费用为737.21万元，与2021年的2,249.63万元相比大幅下降，下降了67.23%。三、众源新材公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况众源新材2022年资产总额为216,621.27万元，其中：流动资产为146,007.64万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的42.41%、35.63%和14.84%。非流动资产为70,613.63万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的53.41%和46.59%。2022年众源新材公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-3,605.04长期投资204.82固定资产8,235.63无形及递延资产0其他资产19,991.632021-2022年众源新材公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产216621.27100191999.05100流动资产146007.6467.40149612.6877.92长期投资1547.510.711342.690.70固定资产37717.15
