《物业公司费用管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《物业公司费用管理制度（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、物业公司费用管理制度1、总则 为确保费用正常合理开支，促进各项经营业务的顺利进行，根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、企业会计制度、成都xx物业管理有限公司财务管理制度等法规和规章制度的规定，特制定此制度。费用开支遵循“厉行节约、严格授权审批程序、合理开支”原则，费用分配遵循“谁受益，谁负责”原则。办理一切支付事项，均需由公司总经理或董事长终审签字后方可在财务部办理相关手续。2. 审批权限、程序审批权限规定：1） 薪酬体系的款项支付，由总经理审批。2） 公司与宏信实业之间的资金拆借往来，由总经理审批；公司与宏信公司的项目公司、分子公司之间的资金拆借往来，由董事长审批。3） 其他公司的借
2、款、个人因私借款由董事长审批。4） 各种费用报销，购买原材料、资产、服务等业务款项，金额在20万元以下的，由总经理审批；金额在20万元（含）以上的，由董事长审批。经办人部门经理或项目经理财务经理总经理董事长必要时费用签批程序： 3. 财务结算 公司财务部在总经理的授权范围内办理各种往来结算事项。公司所有财务结算由财务部统一进行，集中管理。财务部根据审批的预算，对开支情况进行总体控制。 公司财务部原则上只与公司在册员工办理有关结算手续。公司与外单位（含个人）的一切结算事宜，也均应根据业务内容，确定符合上述条件的员工为经办人，按公司规定填制有关结算凭证、办理结算、支付手续。 公司财务部在办理结算业
3、务过程中，对无预算、超预算、未经审批的开支一律不予支付。对确系业务需要但已审批预算中又未包含的开支项目，各部门应及时向公司报送增加预算或预算调整，待公司审批后方能执行。4. 办理费用支付的规定 经办人在业务过程中取得的原始凭证，须完善以下手续后，方能与财务部办理开支手续：1） 对于零星采购，购物票据必须经实物负责人验收或办理入库手续，同时附上物资采购审批表方能报销开支。2） 按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同原件报财务部备查。以后分次支付的款项，由财务部审核并报总经理或其授权人审批后，方可开支。 经办人办理财务支出的一般程序如下： 将票据粘贴在“原始凭证粘贴单”上。具体方法是：较大的票据
4、将单据背面左上角宽.长2CM的方块内涂上胶水,粘贴在原始凭证粘贴单的左上方；较小的票据，如的士车费等，应粘贴在“原始凭证粘贴单”的方框内，并详细填列原始凭证张数、金额等内容。 按以下规定选择和填制凭证：1） 报销开支：填制报销单；2） 向公司借款：填制借款单；3） 经手办理支付给其他单位或个人的款项：填制付款单，并注意准确填写收款单位或个人名称。如需银行支付方式，应另附收款单位开户银行名称、帐号。4） 单据的填写必须准确、完整，原则上对公业务付款金额在1000元以上的不得以现金支付。5） 经办人填制的凭证要素必须完整无确，否则一律不予受理。 按规定程序报批：按本制度第2条规定的审批权限和程序办
5、理签批手续。1） 报部门经理审核并签署意见，重点审查业务的真实性、合理性、必要性。2） 报财务部审核，重点审核票据的真实性、合法性，并审核支出是否符合预算。3） 集中报主管副总经理审核，重点审核支出的适当性。4） 报总经理审批，总经理权限范围之外的，报公司董事长审批，主要进行资金控制。5） 按审批、审核人员的批示集中到财务部办理有关结算手续。6） 冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制时注明“冲借款”。开支内容与原借款单上注明的用途如有不符，财务人员有权拒绝办理冲账手续。 借款人取得借款办理有关业务后，有责任尽快办理报销手续。借款和报销的具体时间规定如下： 1） 借款金额在2000元以上的，
6、用款人需提前一天将借款金额知会财务部。2） 经办人的结算期间为一周（从借款之日算起），并且前款未结清前，不再借款，遇特殊情况应报财务经理批准,但不超过一个月。3） 差旅费报销应于出差返回后七个工作日内办理。4） 各种借款无故逾期不还或不报销的，从逾期次日起，由财务部按照1的日利率收取借款人利息，并有权直接从工资中扣回借款本息，当月工资不够扣回的，下月继续再扣，直至扣回借款本息为止。5） 会计每月清理借款情况，及时催促借款人办理报销手续。 经办人在办理具体业务时，应按要求取得并附上相关原始票据，并按公司划定的核算单位填明费用归属，所附单据明细如下：1） 合法、真实、有效的发票。2） 非采购业务须
7、有业务真实性证明资料。3） 采购业务需附采购计划表、物品申购单或购物合同，入库单4） 购买有形资产，需附资产验收单。 公司办理财务支付时间统一定为每周星期一到星期五，其余时间一般不办理支付业务。 违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，包括各项罚款，均不予报销。5. 费用支付方式 凡能用支票结算的费用，都采用支票方式结算。原则上1000元以下的费用，支付现金；1000元以上的费用使用支票结算。6. 备用金根据工作需要，各职能部门和项目管理部可向公司借支备用金；借用的备用金额度报财务部、主管副总经理和总经理核准。7. 信息反馈1) 财务部每月10日前将费用预算的执行情况告之各部门和管理部，指出异常数据，要求相关部门采取纠偏措施。2) 财务部于每月10日前报总经理月度费用分析表。3) 各部门应于收到反馈表后五日内将纠偏措施报财务部。
