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1、2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力基础试题库和答案要点单选题（共100题）1、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D2、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C4、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划
2、2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C6、某股份有限公司于2012年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2013年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 A7、下列情形中，可能会影响留
3、存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 A8、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确
4、的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案
5、】 C13、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C14、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 C15、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000
6、万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 B18、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 B19、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 C20、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得
7、收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 A21、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A22、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A23、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请
8、宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 A24、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公
9、司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 B26、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D27、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 D28、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高
10、部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 D29、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A30、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（
11、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B31、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 B32、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】
12、B33、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 D34、承据上市公司证券发行管理办法，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近( )个月内未发生重大不利变化。A.3B.6C.12D.18【答案】 C35、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A36、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C37、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B38、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B39、甲公司股票发行申请经核准后，以下情
