《中级银行职业资格《个人理财》模拟试题卷一（精选）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中级银行职业资格《个人理财》模拟试题卷一（精选）（24页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中级银行职业资格个人理财模拟试题卷一（精选）单选题1.损失通常包括直接损失和间接损失两种（江南博哥）形态。在保险实务中，下列不属于间接损失的是()。A.财产本身损失B.额外费用损失C.收入损失D.责任损失 参考答案：A参考解析：间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。单选题2.下列不属于利用税收优惠进行税务规划的是()。A.利用免税筹划B.分劈技术C.利用减税筹划D.税收负担的逃避 参考答案：D参考解析：从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划主要利用以下几个优惠要素。(1)利用免税筹划，是指在合法.合理的情况下，使纳税人成为免税人，或
2、使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法。(2)利用减税筹划，是指在合法.合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。(3)利用税率差异筹划，是指在合法.合理的情况下，利用税率的差异而直接节税的税务规划方法。是尽量利用税率的差异使节税最大化。(4)分劈技术，是指在合法.合理的情况下，使所得.财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术。(5)利用税收扣除筹划，是指在合法.合理的情况下，使扣除额增加而实现直接节税，或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务规划方法。(6)利用税收抵免筹划，是指在合法.合理的情况下，使税收抵免额增加而
3、节税的税务规划方法。(7)利用退税筹划，是指在合法.合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。“税收负担的逃避”即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。单选题3.关于债券投资的风险，下列说法正确的是()。A.利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险B.债券降级风险属于流动性风险C.投资者不会面临汇率风险D.当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加 参考答案：A参考解析：债券降级风险是由于信用等级下降带来的风险，属于信用风险，B项说法错误：当投资者持有债券的利息和本金以外国货币偿还或者以外国货币计算但是用本国货币偿还的时候，投资者就会面临汇率变动风险，称为
4、汇率风险，C项说法错误；在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减少，称这种风险为再投资风险，D项说法错误。单选题4.李刚想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，王先生应选择()。A.意外伤害保险B.人身保险C.人寿保险D.定期寿险 参考答案：D参考解析：定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低。特别适合缴费能力不高，而又有较高保险
5、保障需求的人士购买。如一些初入社会的职场新人就会选择购买定期寿险作为自己人生的第一份商业保险。单选题5.以下选项关于城市维护建设税及教育费附加说法错误的是（）。A.税率是纳税人所在地为市区的5B.计税依据有纳税人实际缴纳的增值税C.计税依据有纳税人实际缴纳的消费税D.应纳税额=纳税人实际缴纳的增值税.消费税税额适用税率 参考答案：A参考解析：税率(按纳税人所在地分别规定不同的税率)：纳税人所在地为市区的7，纳税人所在地为县城.镇的5，纳税人所在地不在市区.县城或者镇的1。单选题6.林源(他还有一个弟弟)幼年被送给邻居张家做养子，在其结婚时，张家因无钱给其盖房，林源的生母便将自己居住的两间房屋腾
6、给林源居住。假若林源生母后来病故，林源的弟弟和林源都要继承该房屋，按照法律规定，该房屋由()继承。A.林源的弟弟B.林源和林源的弟弟C.林源和张家D.林源 参考答案：A参考解析：收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除，因此，养子女无权继承生父母的遗产。即林源无权继承该房屋。单选题7.（）与企业负债规模密切相关，负债增加会导致其相应提高。A.基本获利率B.净资产利润率C.实收资本利润率D.销售净利润率 参考答案：B参考解析：净资产利润率与企业负债规模密切相关，负债增加会导致其相应提高。单选题8.一个家庭的现金储备通常是（ ）个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数，酌情增减
7、。A.3到4B.5到6C.3到6D.6到9 参考答案：C参考解析：一个家庭的现金储备通常是3 6 个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数，酌情增减。单选题9.在企业经营过程中，中小企业主往往采用()形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。A.无限责任B.有限责任C.个人独资D.合伙 参考答案：D参考解析：在企业经营过程中，中小企业主往往采用合伙形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。此外，企业的组织形式也会给中小企业主带来风险。如果企业采用无限责任公司的形式，那么中小企业主将会
8、对企业的债务承担连带责任。如果采用有限责任公司的形式，注册资金不实.利用公司的设立.变更逃避债务.财产混同.业务混同也会造成对公司债务承担连带责任（有限变无限）。单选题10.保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。下列说法错误的是()。A.保险利益是保险合同成立的必备要件之一B.投保人具有保险利益是保险合同生效的依据和条件C.投保人丧失了保险利益会导致保险合同无效D.保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的人订立了保险合同，由于保险人是善意的，该保险合同有效 参考答案：D参考解析：各国法律把保险利益作为保险合同生效的重要条件，主要有两层含义：一是对保险标的有保险利益的人才具有投保
9、人的资格；二是保险利益是保险合同生效的依据。单选题11.在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加()岁为准。A.35B.37C.68D.510 参考答案：D参考解析：在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加5-10岁为准。单选题12.一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括( )。A.市场占有率小，影响弱B.具有专业的管理人员C.没有固定的管理机构D.具有自己决策的自主权 参考答案：B参考解析：一些非官方组织对中小企业的界定提出了三个特征：首先是市场占有率小，影响力弱；其
10、次是没有固定的管理机构；最后是具有自己决策的自主权。单选题13.净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。A.净资产B.总资产C.自由性资产D.税后收入 参考答案：D参考解析：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。单选题14.()是指以保险合同约定的疾病或者意外伤害导致工作能力丧失 为给付保险金条件，为被保险人在一定时期内收入减少或者中断提供保障的保险。A.疾病保险B.医疗保险C.失能收入损失保险D.长期护理保险 参考答案：C参考解析：失能收入损失保险，是指以保险合同约定的疾病或者意外
11、伤害导致工作能力丧失 为给付保险金条件，为被保险人在一定时期内收入减少或者中断提供保障的保险。单选题15.证券市场线与资本市场线都是描述资产与资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线，其中资本市场线(CML)表示()。A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D.有效组合的期望收益和之间的一种简单的线性关系 参考答案：C参考解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统性风险又包括非系统性风险，它所反
12、映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。单选题16.（）承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。A.产品责任保险B.职业责任保险C.商业信用保险D.公众责任保险 参考答案：B参考解析：职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。单选题17.存货周转次数等于销售成本除以（）。A.期初存货余额B.存货平均余额C.存货总额D.期末存货余额 参考答案：B参考解析：存货周转次数等于销售成本除以存货平均余额。单选题18.一份理财规划书的第一部分是开场白，这一部分内容不包括()。A.一封给客户的信B.理财规划书的封面C.法
13、律声明文件D.理财规划书的摘要 参考答案：C参考解析：一份理财规划书应当有自己的“开场白”，它包括以下5 个部分的内容或工作：1.理财规划书的装订； 2.来自理财师的一封信； 3.封面； 4.一份理财规划书摘要； 5.目录。单选题19.理财师可以通过客户对结余的支配情况的分析，观察到客户结余管理效率的高低。通常而言，自由结余占()的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。A.总支出B.总收入C.总结余D.理财支出 参考答案：C参考解析：自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。同时自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金。
14、单选题20.国家法定的企业职工退休年龄为男性年满()周岁，女工人年满（ ）周岁。A.55 ； 65B.60 ； 50C.65 ； 60D.60 ； 55 参考答案：B参考解析：国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。单选题21.下列兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险品种是()。A.分红保险B.万能寿险C.两全保险D.年金保险 参考答案：B参考解析：万能寿险是一种产品运作机制完全透明.可灵活缴纳保费.可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。单选题22.詹森指数是指在给出投资组合的及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过
15、CAPM预测收益率的部分。如果詹森指数大于0，表明基金的业绩表现()市场基准组合。A.劣于B.等于C.优于D.不确定 参考答案：C参考解析：詹森指数是指在给出投资组合的及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则詹森指数值大于0，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则詹森指数值小于0，表明该组合的绩效不好。单选题23.根据个人所得税法律制度的规定，下列从事非雇佣劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是()。A.审稿收入B.演出收入C.剧本使用费D.出版作品收入 参考答案：D参考解析：稿酬所得是指个人因其作品以图书.报纸形式出版.发表而取得的所得。这
