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1、芜湖综合物流园财务管理恳求与核算流程实施时辰2010-07-01高山文件编号修正次数总页数版本号MS-CW-39编审审制核批A9李少平卢破新财务部2010文件管理局部应知人员文件应用局部财务部、物流园职等7以上员工芜湖总部各局部、物流园工程组、综合物流园、芜湖应会人员中心职等7以上人员1.0目的：对芜湖物流园财务管理恳求跟核算流程停顿标准清楚。2.0司帐核算主体及核算范围:2.1司帐主体一：芜湖安得物流股份以下简称“芜湖安得2.1.1要紧核算东区综合物流园所发生的除停车场营业以外的所有营业；2.1.2ERP中单独设置利润中心核算，名称为“芜湖东区物流园，非独破核算单位；2.2司帐主体二：芜湖安
2、得物流园管理以下简称“物流园管理公司2.2.1要紧核算物流园内停车场营业专指停车费收入，下同；2.2.2ERP系统中单独开设“芜湖安得物流园管理公司账套停顿司帐核算，独破核算单位；2.3芜湖东区综合物流园另行开辟应用单独的营业系统以下简称“物流园管理系统相关的营业收入、本钞票费用等等数据与ALIS系统对接；，其2.4已注册的“芜湖安得物流园管理与物流园管理公司账套对应，为东区综合物流园营业运作的政府资质容许管理单位，物流园管理公司所应用的场地为芜湖安得免费提供即不单独计量物流园管理公司停车场场地的本钞票。2.5“芜湖物流园管理公司只核算园区内的停车费收入，营运本钞票为东区物流园全部人员的人为及
3、相关费用。其他如物流效力费、信息应用费、装卸搬运费等均在芜湖安得物流股份核算。2.6“芜湖物流园管理公司在开辟区地税局领取呼应的停车费发票定额版本发票，每月的税务申报按停车费发生的收入为计税基数申报纳税。2.7营业、系统与财务的图表关系：物流园管理公司营业系统ALIS系统财务ERP系统非停车费营业停车费营业东区物流园视一致中心单位芜湖安得东区物流园帐套物流园管理公司帐套独破3.0关键术语定义3.1停车费：指在东区物流园区内专门为车主供应运输货色暂时停靠跟相关配套效力的场所以下简称“停车场而收取的效力费用；3.2信息中介、信息部：指在停车场地内，为车主供应联络跟信息效力的专门机构包括法人机构在物
4、流园内的分支机构或者供应信息效力的个人工商户等等专线：在物流园内从事某一判定运输线路的物流经营者。车主：含运输货色持有人、经营者及驾驶司机等；。3.33.43.5特许经营：指在物流园区范围内为经营者或司机等相关人员供应的专门效力工程如开辟专门位置停顿对外鼓吹等等。4.0财务管理结构架构、岗位设置与人员设置4.1设置财务经理一名、出纳一名，收银员多名按照营业需要。4.2财务经理：担负园区内与财务管理相关的任务事项，包括收入的计量、本钞票费用的核算；资金管理、税务管理、财务报表出具、出纳收银员的管理等。4.3出纳：担负园区内与资金有关的收付事项，含IC卡充值收到的现金、POS机收款自助圈存机、与银
5、行的往来对账管理等。5.0财务核算管理5.1营业收入管理5.1.1原那么上所有销售不赞同赊销，门面、房租等公约销售恳求按半年、月、季或年预收；5.1.2当月营业收入当月确认与计量：停车费等按次或营业周期缺少一个月的营业工程，其计量的营业收入，在交易或者效力供应完成的当日计量与确认当期营业收入；按月以下简称一个标准营业周期计量营业收入的包括所有预收的款项，在预收月份跟合同履行呼应月份分不按月计量至对应营业周期的营业收入月初预估、月末自动确认方式。/人工5.1.3ALIS系统中在产品典范中增设“物流园效力收入，下设二级明细典范：“门面房钞票、“信息效力、“三产房租、“物流信息应用费、“装卸费、“告
6、空费、“停车费等；5.1.4ERP中定义的营业收入是指物流园内所发生的仓储管理效力、信息效力包括为信息部跟中介供应的系列便利于计量的物流效力工程、信息应用费、装卸费、特许效力跟其他等收入，在ERP中归集到仓储效力收入或装卸效力收入，具体科目及明细设置如下：芜湖安得帐套：营业收入仓储管理效力收入核算门面房钞票核算专线跟信息效力核算特许效力核算其他收入芜湖安得帐套：营业收入装卸收入核算装卸搬运效力物流园管理公司帐套：营业收入停车费收入核算停车收入5.1.5物流园管理公司的系统中收入爱护与计量：、有公约计量的营业收入计量与确认：由财务经理指定专门人员担负在物流园管理公司系统中按公约停顿爱护，经财务经
7、理查察后判定公约失落效，同时，系统自动按营业周期产生预估收入，并在营业周期终了或者结账日在系统中自动/人工确认营业收入；、有结实场所但无公约的营业收入计量与确认：物流园管理公司系统按结实场所先行定义效力典范如：信息应用费及效力费用计费标准，由系统在交易发生时自动发生订单跟对应的预估收入，交易完成后，按照系统计量的计费金额跟出纳理论收取的款项同时计量跟确认营业收入。、不结实发生且无公约的营业收入计量与确认：交易发生时如：车辆进场取时，系统自动发生订单系统默认为最低限额计费标准的计费周期跟预估营业收入，交易完成时车辆离开停车场时IC卡自动计量系统自动确认营业收入，IC卡扣费完成视同交易终了，同时确
8、认营业收入。IC卡、其他效力费用，如水电费等按代扣代缴处理，不另单独开票计量营业收入，但每月25日跟月末日系统自动通过IC卡扣缴，系统自动发生活费收据交费用承担人；单次的装卸费用等，在每次交易形成前，先应用IC卡系统确认办法发生一张订单，作业完成后，由相关人员确认免费金额，通过IC卡自动扣缴办法形成预估收入跟确认营业收入；、发票开具时点：公约营业计费周期终了时自动形成发票清单跟打印发票；非公约营业交易终了时系统自动形成发票清单，人工辅助判定是否供应发票，电脑打印或者定额发票均可。、每月月末时，所有系统订单的营业收入停顿再核对与确认素日指需要人工辅助的6预估收入跟确认营业收入跟系统自动确认营业收
9、入的订单的自动校验，然后物流园管理系统自动形成营业收入跟收款一览表，营业收入与销售回款相互校验。收入数据实时传输到ALIS系统中对应的收入典范。5.1.6ERP中爱护与把持流程、按ALIS中形成的开票恳求，通过接口次序向ERP系统传入呼应的主营业务收入；、税务申报按ERP中发生的主营业务收入为计税基数，不以理论开具的发票为计税基数，营业税税率按仓储效力业的税率5%装卸效力税率3%打算。5.2营业本钞票管理5.2.1物流园管理公司系统中对物流园的本钞票按本钞票典范理论发生归集；5.2.2物流园管理公司ERP中主营业务本钞票：停车场开门见山人员人为、人员费用发生按每月实际发生额先在营运费用中归集，
10、月底一次性转入主营业务本钞票；5.2.3水电费等通过代收代付办法核算，不列入营业收入、营业本钞票核算，通过其他应付款挂往来核算。5.3税务管理5.3.1税务治因由物流园财务经理担负一样往常管理，财务部税务司帐分歧申报；5.3.2税种与发票：要紧为营业税及其附加，其次为印花税。税目、税率跟发票种类：物流园管理公司：停车费发票：定额发票或手写发票芜湖市效力业分歧发票，税率5%。芜湖安得物流股份：物流效力、信息应用仓储效力发票，税率为他效力业分歧发票，税率5%；装卸搬运费：装卸效力发票税率3%。5.3.3发票领用存管理：按公司发票管理办法实施。5%、其5.4时代费用管理5.4.1物流园管理机构发生的
11、费用除营销履行跟财务费用外的费用全部按所属司帐期计跟无法资源化的借钱利入当期管理费用5.4.2营销人员人为、营销履行等发生的费用列入营销费用5.4.3流淌资金本钞票收入、一样往常结算本钞票小额存款本钞票抵减本钞票息全部计入财务费用。5.5营业利润核算：利润总额=主营业务收入-主营业务本钞票-主营业务税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外收入。6.0资产一样往常管理6.1物流园内资产在物流园管理公司系统中停顿登记，并在ERP的资产模块中停顿核算与管理；6.2资产核算管理跟一样往常管理按公司相关制度履行。7.0现金管理7.1现金指所有款项，广义的现金定义，下同管理货色7.1.
12、1通过引入智能IC卡，完成园区内所有破费一卡通；7.1.2此卡需要存在信息读写与存贮的全然功能；7.1.3吊销透支功能；A：智能IC卡7.1.4智能IC卡与门禁系统、充值跟各种破费类领取的专门配备管理系统、自助圈存机POS系统与ALIS3互联互通，保证园区内安得所有免费工程不应用现金停顿结算；7.2现金管理货色B：自助圈存机POS机收款7.2.1自助圈存机为POS机与IC卡读写一体机，付款人接着银联卡跟IC卡，可以自助完成付款把持；7.2.2POS机收款要紧是用于向智能IC卡充值；7.2.3所有银联卡均可应用自助圈存机完成付款把持而不依靠收银员付款。7.3智能IC卡充值7.3.1方式一现金充值
13、：现金交出纳，完成向IC卡充值；7.3.2方式二自助圈存机自助充值：应用银联卡通过圈存机向IC卡充值；自助配备7.4现金管理把持：7.4.1特不事项：除暂时性异常款项领取及IC卡退款可用现金领取外，其他所有对外付款，均通过银行转账办法领取。需用现金领取款项的工程需报财务部备案限额外。7.4.2IC卡充值有现金充值跟自助配备充值两种办法；房钞票、保证金应用POS机刷卡、银行转账两种办法POS机与物流园管理公司系统直连，水电费等采纳IC卡活期自动扣缴办法结实商户IC卡与公司系统单独绑定或者应用数字式电表先充值IC卡再应用余额为零时自动停电。7.4.3物流园管理公司系统设破出纳现金日志账，IC卡现金
14、充值时，系统现金日志账自动登记借方，IC卡现金退款时，系统现金日志账自动登记贷方。7.4.4POS机收款的，需要商户在POS机回执联上签署姓名及商户名。该回执联需按日序时装订存档，财务部不活期抽查。7.4.5车辆进场时须先充值再刷卡才能通过门禁系统，否那么，需要料理IC卡充值后方可放行。IC卡需要收取工本费按照IC卡制作本钞票判定，IC卡默认按标准工本费自动扣缴，退回时系统吊销原本的默认形状。7.4.6收银员每日上岗前在出纳处借支与营业流量相当的停车退款金额，用于领取停车结算需要退还司机的款项；7.4.7收银员每日下午四点与出纳核缴当日收到的现金，由出纳交存银行指定账户，下班时在出纳处结清当日收入流水账，做好交接记录，该交接记录需要财务经理签字考察。收银员不得留存现金。7.4.8财务经理应每日应检查出纳现金管理情况，并做好检查记录；7.4.9每月底，出纳编制现金余额调节表，财务经理考察后提请财务部资金管理同意；7.4.10注：对于第一次充值的IC卡，系统自动提示需要收取工本费XX元，并在充值完成后自动扣缴此工本费。理论现金收款金额与系统日志账登记均为包括工本费的金额。8.0内部管教与相互考察机制8.1保
