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1、考前必备考前必备 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟练习题表人胜任能力模拟练习题(二二)含答案含答案 单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 2、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C
2、.、D.、【答案】A 3、以下说法正确的是（）。2015 年 11 月真题 A.董事会专门委员会对股东大会负责 B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人 C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人 D.审计委员会中有 1 名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D 4、以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 5、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 6、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有
3、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 7、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权 2/3 以上通过 A.、B.、C.、D.、【答案】D 10、甲公司以存货换取乙公司 A、B 两项专利权，A、B 专利权均无公允价值，存货公允价值为 1000 万元，增值税率 17
4、，甲公司另支付现金 130 万给乙公司，专利权 A 账面价值为 640 万元，专利权 B 账面价值为 480 万元，此次交换具有商业实质。则 A、B 专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）A.640 万元和 480 B.742.82 万元和 557.18 万元 C.645.7 万元和 484.3 万元 D.571.4 万元和 428.6 万元【答案】B 11、下列外国投资者 2017 年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 12、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】C 13、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影
5、响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 14、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有()。A.,B.,C.,D.III,【答案】C 15、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的 40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入 60，利润占公司总利润的 45，那么该上市公司应该归属于综合类 B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的 35，利润占公司总利润 32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归
6、属于教育行业 C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属 D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的 40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业 E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】B 16、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债 B.对外公布财务报表时提供可比信息 C.对存货计提跌价准备 D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】D 17、某于近期动工兴建
7、厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 18、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 19、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】B 21、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 22、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）
8、个月内不得转让。A.3 B.6 C.18 D.24【答案】C 23、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 24、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 26、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、在用销售百
9、分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额 B.销售增长额 C.预计留存收益增加 D.基期营业净利率【答案】D 28、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3 以上赞成为通过 B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于 7 年 C.最近 3 年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人
10、，也不得成为该项目小组成员 D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的 1/2 E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各 1 名【答案】C 29、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前 20 名股东 B.不少于 20 家证券公司 C.不少于 5 家保险机构投资者 D.不少于 20 家证券投资基金管理公司【答案】B 30、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.
11、、D.、E.、【答案】A 31、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】D 32、甲企业于 2007 年 1 月取得乙公司 20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007 年 8 月，乙公司将其成本为 600 万元的某商品以1000 万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至 2007 年 12月 31 日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了 80%，仍有 20%尚未对外销售，乙公司 2007 年实现净利润为 1000 万元。2008 年，甲企业将剩余的 20%对外销售，乙公
12、司 2008 年实现净利润 2000 万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A 33、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 34、大唐公司 2009 年度财务会计报告于 2010 年 2 月 20 日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其 2009 年度会计报表附注中披露的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 35、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019 年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商
13、投资准入特别管理的说法中，正确的是（）。A.证券公司外资股比例不超过 51，且在 2020 年取消外资股比例限制 B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可 C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人 D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】C 36、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 37、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、
14、D.、E.、【答案】C 39、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 40、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（?）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家 B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触 C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其
15、在审议会议上的审议情况不一致 D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所 E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】B 41、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 42、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 43、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 44、国务院证券监督管理机构依
16、法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 45、甲公司只生产一种产品，单价为 4 元，单价敏感系数为 4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5 B.4 C.3 D.2 E.2.5【答案】C 46、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 47、A 上市公司 2012 年末，未分配利润 0 万元、盈余公积 500 万元、资本公积 800 万元(其中资本溢价 500 万元)，经股东大会批准，A 公司以 5 元每股现金回购本公司股票 200 万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 48、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起 B.自发行人证券发行上市之日起 C.自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起 D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】D 49、2008 年 1 月 1 日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为
