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1、财务管理建议书及扩展资料 正文：财务管理建议书 财务管理建议书1 为适应公司进展的需要，进一步规范公司财务的收支管理，本着厉行节约的原则，确保资金使用合理，特制定本财务管理规程。 一、财务审核 财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于不合理开支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留并准时向领导汇报，其次审核票据的规范性和完整性，对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。 二、资金支付管理 1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过60天。 2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报账。 3、各部室业务招待原则上在食堂进行，由指定人员签单
2、，部室负责人在发票上签字确认。 指定人员以外的签单一律不予报账。 4、全部原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续不全的财务不予办理付款。 5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。 6、支付项目前期费用时，支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表(附表1)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。 项目前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。 7、支付土方工程及其他工程款时，应同时具备发票、工程项目支付申请表(附表2)、合
3、同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。 在审计结果未出之前，工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。 工程项目支付申请表由项目部承办，审批流程为：项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。 8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表(附表3)、合同协议及委托书(支付到合同签署人以外的收款人时)。 土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办，审批流程为：项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。 报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金，正式票据
4、由资产经营部收集补办支付手续。 征拆工作经费必须在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支付。 三、出差费用管理 1、因公出差需预支出差费用的，应填写借款申请单，并有主管财务副总和总经理的审批。 2、出差结束后，15个工作日之内，凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。 3、借款要准时清还，公务结束后15日内到财务部结清还款，无正当理由过期不结清者，扣发借款人工资，直至扣清为止。 四、付款流程 经手人签字并注明事由部室负责人核实签字分管部室副总确认签字分管财务副总审核签字总经理审批财务部根据审批后的原始凭证付款(如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表)。 五、对外合同、
5、协议签订 凡属公司与外单位签订的各项合同、协议，必须安排一名财务人员参加，以便对合同、协议相关财务内容的监控。 合同签订后，须递交一套完整的资料、工程合同书及预算书到财务部存档，财务部按合同调度资金。 六、办公用品、业务费用管理 1、烟酒茶叶等特殊招待用品统一由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理，各部室、项目部需要时到公司办公室造册登记领取。 特殊情况报总经理同意后，可酌情处理。 月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。 2、办公用品需批量选购的应由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理。 月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。 3、各部室业务费及其他费用管理：除食堂用餐
6、及办公室统一购买的烟酒、茶叶、办公用品外，特殊情况需发生的业务招待必须事前向分管副总申请批准，经批准后方可进行。 七、固定资产管理 1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进行清点，原则上是谁使用谁保管，如遇丢失应追究使用人责任。 2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告，按有关规定审批后进行维修或报废。 3、因工作需要添置固定资产的，由使用部室申报，经办公室及财务部审核后，报总经理批准。 八、原有制度与本规程不全都的，以本规程为准。 财务管理建议书2 XXX有限公司： 我们接受委托对贵公司20xx年度、20xx年111月财务进行了尽职调查，现就尽职调查中发现的问题及情况提出如下建议
7、，仅供领导参考。 1.应收账款：企业期末应收账款余额较大，部分账款账龄较长。意见：企业年终结账前对应收账款准时进行处理，做好与客户的关于应收账款的对账工作。 2.其他应收款：企业其他应收款-备用金科目余额较大，尚未建立完善的备用金管理制度。 意见：企业年终结账前尽量处理备用金，判定是否存在应转入当期费用的情况，企业应乐观建立完善的备用金制度。 3.企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18，748，450元为企业账务处理有误所致。 意见：对账务处理有误的科目准时进行更正处理。 4.企业期末存货余额较高，存货周转率较低。 意见：企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。 5.长期股权
8、投资：企业的长期股权投资3000万系许 昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资，已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。 意见：公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况，准时办理完毕工商变更登记。 6.无形资产，当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分，但是企业没有判定研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。意见：企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件，乐观协作财务部门对发生的研发费用正确划分。 7.其他非流淌负债核算的是四个项目的政府补助（双百计划项目，工业中小企业技术改造项目，支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目，20xx年中央重金属无语防治专项资金），其中双百
9、计划项目已于20xx年12月份达到预定可使用状态，企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。 意见：企业应乐观打算并提供有关项目进度的文件。 8.企业上不存在完善的内部掌握制度以及相关文件。 意见：企业应当尽快建立完善的内部掌握管理制度并给予实施。 XXX 20xx年X月X日 财务管理建议书3 自元月开头到现在，我在会计这个岗位已走过了7个年头，对财务工作也有一点点自己的阅历和理解，也曾写过一些零碎的文字，但没有形成系统的文章。 看到王*写的质量管理的建议感慨颇深，一个人只有了解并熟知自己所做的工作，才有可能发现工作中存在的问题发现问题并且总结出来，才能取得进步。 借此契机，也斗胆把我对财务
10、工作的理解和一些不成熟的建议照虎画猫，做一个财务方面的论述。 但一个人所站的高度，决定他看问题的广度和深度，我的看法难免片面，不足之处请领导指正。 一、会计职能的履行问题 会计有两种基本职能：监督与核算。 实际工作中，核算占用的大部分时间，监督占的重量相对较轻，会计更多时候像账房先生一样，仅仅是一个算账的，而不是作为一个企业管理者的形象出现。 个人认为，应该更充分的发挥会计的监督作用，使财务能充分发挥其管理职能。 会计监督又分为事前监督、事中监督和事后监督。 在我们为数不多的监督过程中，占据大头的是事后监督。 例如，总部内审数次检查都发现的合同签订时没有财务人员的确认签字，合同签订时也没有征求
11、财务人员的意见，合同签订时财务都不知道，当然谈不上监督。 付款时拿到财务部的已然是产生法律效力的合同了，会计即使想监督，也只能根据合同约定条款执行。 这时，问题就产生了，有部分合同只约定了付款时间和方式，根本没有约定发票什么时间开具，开具什么样的发票，结果我们按合同付完款后，对方的发票迟迟不开，财务人员只好一遍又一遍的催要发票。 还有的质保金比例低甚至没有质保金的单位，干脆就不给开发票也不再理会我们了，事后监督完全失去意义，给公司造成的损失也是显而易见的。 假设，事前，即合同签订时甚至再往前询价选择供给商时就有财务人员参加，此类事情是完全可以避开的。 建议从制度上做出硬性要求，全部合同签订前必
12、须有财务人员审核并签字确认。 这样才能真正实现事前监督，有效预防并规避风险，发挥财务的监督职能。 二、财务人员的培育问题 公司上市在即，对财务人员的.要求也就越来越高，我们不能只做核算型会计，要向管理型会计进展。 要达到这个要求有两种途径：一是引进人才，即外聘条件较好符合公司要求的财务人员二是培育人才，从基层员工中培育、提拔骨干力气。 相较于培育人才来说，引进外聘人才无疑是最直接有效的，但公司多年实际情况表明，外聘人员的忠诚度以及对公司文化的认可度普遍较低，此类人才极易跳槽。 反观从公司成长起来的尤其是商贸学院毕业的学生，其执行力、忠诚度丝毫不次于外聘的本科生。 所以我认为还是应该将重点放在培
13、育人才上。 我们的公司一直很重视骨干的培育，但详细到财务，我认为存在下面几个问题： 1、缺乏得当的职业规划 会计，是一个比较特殊的行业，也是公司最重要的岗位之一，把握着公司的经济命脉。 每一个有抱负的人，都在这个行业中规划着自己的职业生涯。 对于刚刚参加工作的毕业生来说，规划职业生涯的课题似乎有点力不从心，假如此时公司能够提供一个很好的成长环境，帮助他制定一个短期易实现的职业目标，做一个简洁的、符合其个人进展的职业生涯规划，这会大大增加员工的归属感和忠诚度，达成员工个人进展和公司进展双赢局面。 2、没有系统的专业培训 财务作为专业性强、年轻人多的部门，学习和培训应该是重中之重。 我们也常常说：
14、学习是财务人员永恒的话题。 现在的财务人员的学习乐观性还是相当高的，总会自动自发的去学习、去进展，可以说财务部的学习风气是相当深厚的，但是这不代表公司的培训可以缺失。 很多财务人员抱着骑驴找马的心态在工作，先找着饭碗，边干边学习、积累阅历，然后跳槽。 我想，没有哪个公司愿意做这个“跳板”，那么公司就应该承担起相应的责任来，在员工的培育上做一点付出，增加一点员工的认同感。 比如，公司可以制定制度，规定为工作时间满三年的员工承担一部分费用，激励员工去进修、去学习，条件是进修取得文凭或职称后再继续服务不低于3年。 财务是力求完善的工作，稍有不慎就会给公司造成损失，而财务人员工作紧、任务重，学习的压力
15、比较大，建议公司聘请有阅历的注册会计师利用业余时间做系统的培训，以满足公司上市需求。 同时，对公司全体管理人员进行专门的财务知识培训。 财务管理不仅仅是财务部的事，而是整个管理层的责任。 财务部作为公司财务核算部门固然要承担起财务管理的重任，但财务管理需要公司各部门亲密协作，所以各部门负责人必必要有相应的财务知识。 财务工作处处需要其他部门协作，如费用报销，报销人就要了解报销单据如何填制、附件如何粘贴、应找何人签字这些最起码的流程仓库管理、车间统计应由专业财务人员担任。 3、轮岗有制度，无执行。 每年都说轮岗，每年都没有轮过岗。 说实在话，针对公司一个萝卜几个坑的现状，轮岗实施起来确实是有难度。 原来两个岗位上都是老会计，一换岗都成了新手了，在一定程度上影响工作。 我们可以换一种思考方式：轮岗完成后公司是不是多了两个阅历丰富的多面手呢?
