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1、模拟检测模拟检测 20232023 年基金从业资格证之证券投资基金基年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库含答案础知识高分题库含答案 单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、下列关于基金系统性风险非系统性风险说法错误的是（）。A.非系统性风险则是可以通过分散化投资来降低的风险 B.系统风险可以通过分散化投资来降低的风险 C.系统性风险的存在是由于某些因素能够通过多种作用机制同时对市场上大多数资产的价格或收益造成同向影响 D.非系统性风险又被称为特定风险、异质风险、个体风险等【答案】B 2、下列关于零息债券的说法完全正确的是（）。A.零息债券和固定利率债券一样有一定的偿还期限，但在期
2、间不支付利息，而在到期日一次性支付利息和本金，一般其值为债券面值 B.零息债券以低于面值的价格发行，到期日支付的面值和发行时价格的差额即为投资者的收益 C.许多偿还期是 1 年或 1 年以下的债券以零息债券的方式发行，偿还期在 1 年以上的零息企业债券风险较大，投资者通常不愿意购买，发行人的借款成本也会上升 D.以上选项都对【答案】D 3、对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收（）。A.增值税 B.消费税 C.个人所得税 D.企业所得税【答案】C 4、关于基金估值责任，以下表述正确的是（）。A.基金托管人应履行计算并公告基金资产净值
3、的责任 B.基金托管人是基金的估值的第一责任人 C.基金托管人应明确基金估值的原则和程序 D.基金托管人应当复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值【答案】D 5、关于 UCITS 基金的申购与赎回价格，如不损害持有人利益，监管机关可以允许（）公布一次。A.一周 B.一个月 C.两个月 D.一季度【答案】B 6、下列不属于 QDII 基金的投资范围的是（）。A.房地产抵押按掲 B.远期合约 C.住房按揭支持证券 D.可转换债券【答案】A 7、（）是债券本息所有现金流的加权平均到期时间，即债券投资者收回其全部本金和利息的平均时间。A.凸性 B.久期 C.信用利差 D.利率期限结构【答
4、案】B 8、基金公司的投资管理部门设置中，不包括（）。A.合规部 B.投资部 C.研究部 D.投资决策委员会【答案】A 9、某投资者通过借入所在证券公司资金购买有价证券的交易方式为（）A.卖空交易 B.买空交易 C.现货交易 D.期货交易【答案】B 10、下列不是基金业绩评价应考虑的因素是（）。A.基金管理规模 B.时间区间 C.基金业业绩赔偿 D.综合考虑风险和收益【答案】C 11、下列关于企业年金基金财产的投资范围，说法不正确的是（）。A.长期债券回购 B.信用等级在投资级以上的金融债 C.信用等级在投资级以上的企业债 D.信用等级在投资级以上的可转换债【答案】A 12、下列业务对基金管理
5、人的投资交易影响最大的是（）。A.基金管理费率的变化 B.基金发生非交易过户 C.基金份额的变动很大 D.基金业绩报酬计提方式的变更【答案】C 13、所有境外投资者对单个上市公司 A 股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】C 14、外资商业银行境内分行在境内持续经营（）年以上，可申请成为托管人，其实收资本数额条件按其境外总行的计算。A.半 B.1 C.2 D.3【答案】D 15、下列关于衍生工具的说法，错误的是（）A.远期合约、期货合约、互换合约、结构化金融衍生工具常被称为基础性衍生模块 B.按合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权
6、合约、互换合约和结构化金融衍生工具 C.独立衍生工具指期权合约、期货合约或者互换合约 D.按产品形态可以分为独立衍生工具、嵌入式衍生工具【答案】A 16、关于 系数，以下表述错误的是()。A.CAPM 利用希腊字母贝塔()阶来描述资产或资产组合的系统风险大小 B.系数可以理解为某资产或资产组合对市场收益变动的敏感性 C.系数越大的股票，在市场波动的时候，其收益的波动也就越大 D.系数是对放弃即期消费的补偿【答案】D 17、证券登记结算机构的职能不包括()A.制定交易规则，维护交易秩序 B.证券持有人名册登记及权益登记 C.证券账户、结算账户的设立和管理 D.证券和资金的清算交收及相关管理【答案
7、】A 18、某基金近三年来累计收益率为 26%，那么应用几何平均收益率计算的该基金的年平均收益率是（）。A.5.37%B.7.25%C.8.01%D.9.11%【答案】C 19、以下不属于短期融资券交易品种有（）。A.年 B.个月 C.个月 D.个月【答案】D 20、下列股票估值方法不属于内在价值法的是（）。A.经济附加值模型 B.企业价值信数 C.自由现金流贴现模型 D.股利贴现模型【答案】B 21、（）又称违约风险，是企业在付息日或负债到期日无法以现金支付利息或偿还本金的风险，严重时可能导致企业破产或倒闭。A.经营风险 B.财务风险 C.流动性风险 D.市场风险【答案】B 22、关于证券短
8、期回购协议的功能，下列说法中，错误的是（）。A.中国人民银行以此为工具进行公开市场操作，方便其收回基础货币，形成合理的长期利率 B.中国人民银行以此为工具进行公开市场操作，方便其投放基础货币，形成合理的短期利率 C.为商业银行的流动性和资产结构的管理提供了必要的工具 D.各类非银行金融机构可以通过证券回购协议实现套期保值、头寸管理、资产管理、增值等目的【答案】A 23、按照现行的股息红利差别化个人所得税政策，投资者持有期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的股票取得的股息红利，适用的个人所得税税率为（）。A.50%B.20%C.30%D.60%【答案】B 24、在充分有效市场的前提下，关
9、于资本市场线上的任一组合的风险情况，以下表述正确的是（）A.A 既有系统性风险，也有非系统性风险 B.B 只有系统性风险，没有非系统性风险 C.C 只有非系统性风险，没有系统风险 D.系统性风险和非系统性风险均被完全分散【答案】B 25、以下关于 QDII 基金说法错误的是（）。A.可委托境外投资顾问进行境外证券投资 B.托管人不可以委托符合条件的境外资产托管人负责境外资产托管业务 C.QDII 基金由境内托管人负责托管业务 D.可委托境外证券服务机构代理买卖证券【答案】B 26、设立证券登记机构必须经（）同意。A.证监会 B.会员大会 C.国务院 D.国务院证券监督管理机构【答案】D 27、
10、影响期权价格的因素不包括（）。A.合约标的资产的市场价格 B.期权的执行价格 C.合约标的资产的历史价格 D.期权的有效期【答案】C 28、下列不属于基金会计报表附注的内容的是（）。A.会计期间基金经营成果 B.会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 C.报表重要项目的说明 D.关联方关系及其交易【答案】A 29、下列股票估值方法中，不属于相对价值法的是（）。A.市盈率模型 B.企业价值倍数 C.经济附加值模型 D.市销率模型【答案】C 30、关于中央银行票据的说法，下列叙述不正确的是（）。A.中央银行票据简称央票，一般将央票列在金融债券之列 B.由中央银行发行的用于调节商业银行超额准备金的
11、短期债务凭证 C.采用利率招标和数量招标的方式确定价格 D.流通在市场上的中央银行票据以 1 年期以下的央票为主【答案】A 31、用复利计算第 11 期终值的公式为()。A.FV=PV(1+in)B.PV=FV(1+in)C.FV=PV(1+i)n D.PV=FV(1+i)n【答案】C 32、（）是指承销商在发行期内将承销的债券向其他结算成员（和分销认购人）进行承销额度的过户。A.分销业务 B.现劵业务 C.质押式回购业务 D.买断式回购业务【答案】A 33、深训证券交易所的收盘价通过（）的方式产生。A.柜台竞价 B.自由竞价 C.连续竞价 D.集合竞价【答案】D 34、公募基金财务会计报告中
12、，基金持仓结构分析股票投资占比的计算方式正确的是()A.股票投资总成本/基金的投资总额 B.股票投资总成本/基金资产净值 C.股票投资总市值/基金的投资总额 D.股票投资总市值/基金资产净值【答案】D 35、封闭式基金的利润分配方式是（）。A.股票分红 B.留存收益 C.现金分红 D.分红再投资【答案】C 36、单个机构自债券借贷的融人余额超过其自有债券托管总量的（）或单只债券融入余额超过该只债券发行量（）起，每增加 5 个百分点，该机构应同时向全国银行间同业拆借中心和中央结算公司书面报告并说明原因。A.30%;30%B.30%;15%C.30%;20%D.15%;15%【答案】B 37、甲公
13、司 2015 年经营活动产生的现金流量为 200 亿元投资活动产生的现金流量为 100 亿元，筹资活动产生的现金流量为-50 亿元，则甲公司 2015 年的净现金流（）亿元。A.150 B.300 C.250 D.50【答案】C 38、下列关于封闭式基金的利润分配的说法错误的是（）。A.封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次 B.封闭式基金只能采用现金分红 C.基金收益分配后基金份额净值不得低于面值 D.封闭式基金年度收益分配比例不得高于基金年度可供分配利润的 90%【答案】D 39、保险公司可分为财险公司与（）。A.寿险公司 B.意外保险公司 C.人寿保险公司 D.健康保险公司【答案】A 4
14、0、下列关于现金流量表的说法，错误的是（）。A.现金流量表所表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形 B.现金流量表也叫财务状况变动表 C.现金流量表是根据收付实现制为基础编制的 D.现金流量表是以权责发生制为基础编制的【答案】D 41、关于资本市场线，以下表述错误的 A.资本市场线也叫资本配置线 B.资本市场线斜率总为正 C.资本市场线通过无风险 D.资本市场线是可达到的最优的资源配置【答案】A 42、（）是指一方在将回购债券出售给另一方，逆回购方在首期结算日向正回购方支付首期资金结算额的同时，交易双方约定在将来某一日期（即到期结算日）由正回购方以约定价格（即到期资金结算额）从逆
15、回购方购回回购债券的交易。A.债券信贷 B.债券买断式回购 C.债券协议回购 D.债券质押式回购【答案】B 43、以下选项中，属于不存在活跃市场投资品种估值原则的是（）。A.在估值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量 B.估值日无报价且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值 C.有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值 D.应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值【答案】D 44、在()制度下，一国监管体系下
16、注册的基金，不需要在另一个国家或地区都进行注册，或履行一定简便程序后，就可以直接销售。A.QFII B.QDII C.沪港通 D.基金互认【答案】D 45、下列关于个人投资者的说法错误的是（）。A.个人投资者是以自然人身份进行投资 B.个人投资者的风险承受能力较弱 C.个人投资者的投资经验和能力高于机构投资者 D.个人投资者可投资的资金量较小【答案】C 46、共同对手方一般由（）担任。A.证券交易所 B.中央结算公司 C.中国结算公司 D.中国证监会【答案】C 47、以下不属于影响回购协议利率的因素的是（）。A.交割条件 B.回购期限的长短 C.回购市场 D.质押证券的质量【答案】C 48、现值计算中，将未来某时点资金的价值折算为现在时点的价值称为()。A.贴现 B.折价 C.复利 D.单利【答案】A 49、在质押式回购期间，若发生质押的债券派息，则对利息的处理方式为（）。A.归资金融入方所有 B.双方可以协商确定利息的归属 C.归资金融出方所有 D.归逆回购方所有【答案】A 50、下列说法正确的（）。A.见券付款结算方式对一方有利对另一方不利，见款付券是对两方都有利 B.见款付券结算
