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1、考前必备考前必备 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题表人胜任能力押题练习试题 A A 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.B.C.D.【答案】A 2、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 3、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 4、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中
2、止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 5、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的 B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象 C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式 D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】C 6、某股份有限公司 2016 年 1 月 1 日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款 1560 万元已收存银行。该债券系 2014 年 1 月 1 日购进，面值为 1500 万元，票面年利率为 5，到期一次还本付息，期限为 3 年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为 150 万元
3、，尚未摊销的利息调整贷方余额为 24 万元，该项债券已计提的减值准备金额为 30 万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36 B.66 C.90 D.114【答案】A 7、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500 B.1000 C.2000 D.3000【答案】C 8、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B 股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】B 9、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.
4、、C.、D.【答案】D 10、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行 B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售 C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过 200 人 D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的 40%【答案】B 12、甲公司 2012 年应收乙公司
5、票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013 年 1 月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 30000 元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2014 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000 B.22800 C.30000 D.25000【答案】A 13、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种
6、股票每日加权平均价的算术平均值 B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格 C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格 D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】C 14、根据证券资信评级机构执业行为准则，不正确的是（）。A.委托人全额支付本次评级费用之后，证券评级机构方可启动评级程序，证券评级机构应根据有关规定，将信用评级委托及收费证明文件向协会备案 B.证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，不得对受评结构性金融产品的设计提供咨
7、询服务或建议 C.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评审会议决定，参会评审委员不得少于 7 人 D.证券评级机构对同一评级对象进行跟踪评级，采用一致的评级方法、模型与程序 E.证券评级机构应聘用具有评级相关知识与经验的评级分析人员,并根据评级项目特点组成项目组【答案】C 15、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发
8、行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 18、已知甲公司 2014 年的所有者权益为 5000 万，其中优先股的账面价值为1000 万元，发行在外的普通股股数为 1000 万股，优先股数为 500 万股，普通股的每股收益为 08 元，该公司的市盈率为 25，则甲公司的市净率为（）。A.4 B.4.5 C.5 D.0.5【答案】C 19、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B
9、20、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 21、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】A 22、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 23、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 24、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、下列不通过应交税费
10、核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】A 26、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C 27、甲企业 2018 年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万元；（2）固定资产处置净损失 50 万元；（3）债务重组损失 20 万元；（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动 50 万元；（6）存货跌价准备转回 100 万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法
11、正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】B 30、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统 B.已按照规定披露公司年度报告 C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制 D.最近 3 年内没有重大违法、违规行为【答案】A 32、甲公司是一
12、家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 33、某公司在深交所创业板上市，2016 年 1 月 20 日公告上市公告书，2012年2014 年以及 2015 年 19 月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是 2012 年2014 年以及 2015 年 19 月，业绩预计是 2015 年度 B.会计数据、财务指标披露期间是 2015 年，业绩预计是 2016 年第一季度
13、C.会计数据、财务指标披露期间是 2012 年2014 年以及 2015 年 16 月，业绩预计是 2015 年度、2016 年第一季度 D.会计数据、财务指标披露期间是 2012 年2014 年，业绩预计是 2015 年度【答案】B 34、2017 年 10 月，下列外国投资者拟对 A 股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B 35、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 36、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
14、案】B 37、2010 年 10 月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司 2010 年 12 月 31 日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了 500000 元的赔偿款。2011 年 3 月 10 日（财务会计报告批准报出日为 4 月 28 日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000 元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应()。A.调增 100000 元 B.调减 500000 元 C.调增 600000 元 D.调减 600000 元【答案】B 38、甲公司于 201
15、5 年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出 100 万元，开发支出 2400 万元，其中符合资本化条件的开发支出为 2000 万元，并在 2016 年 4 月 1 日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备 200 台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016 年度，甲公司共生产该专项设备 40 台。2016 年 12 月 31 日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为 1560 万元。2017 年度，甲公司共生产该专用设备 60 台。2017 年 12月 31 日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为 1000 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A
16、.B.、C.、D.、E.、【答案】D 39、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万 B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 3000万 C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10且超过 100 万 D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额 50且超过 500万【答案】B 40、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 41、甲集团公司持有乙上市公司 60的股份，2016 年 5 月 16 日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了 1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016 年 10 月真题 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 42、某股份公司 2018 年 1 月 1 日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到 10%以上，无偿授予高管人员 100 万股公司股票。2018 年 2 月 1 日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在 2018
