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1、备考测试备考测试 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识押题模拟练习试题金基础知识押题模拟练习试题 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、(2017 年)投资者投资股权投资基金的重要前提是（）。A.受到基金管理人开展的投资者教育 B.充分调研，审慎选择基金管理人 C.基金管理人了解自身的投资需求 D.获取到投资基金拟投资项目信息【答案】B 2、创业投资是指向处于各个创业阶段的（）进行的股权投资。A.未上市成长性企业 B.上市企业 C.成熟企业 D.中小微企业【答案】A 3、合伙人为自然人时，比照个人所得税法
2、的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用（）的五级超额累进税率，计算征收个人所得税；合伙人为公司时，均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。A.5%30%B.5%35%C.5%40%D.5%45%【答案】B 4、以下关于并购基金的描述，错误的是（）A.并购基金，是指主要对企业进行财务性并购投资的股权投资基金 B.并购基金通过购买股权的形式对企业的存量股权进行投资，并不为企业提供任何资金 C.并购基金作为财务投资者，在收购中一般会产生协同效应 D.并购基金之所以能够与战略投资者在收购中竞价，主要是因为其在收购中通常采取更高的杠杆率【答案】C 5、从业务功能角度，法律尽职调查主要是为了（）A
3、.发现与论证公司的成长空间 B.发现公司风险而非发现价值 C.发现与预测公司未来发展趋势 D.发现过去时期企业创造价值的机制【答案】B 6、（2017 年真题）在我国的分类体系中，同时符合（）条件时，属于创业投资基金。A.、B.、C.、D.、【答案】A 7、股权投资基金管理人应当于每个会计年度结束后的（）个月内，向中国证券投资基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理股权投资基金年度投资运作基本情况。A.1 B.2 C.3 D.4【答案】D 8、境内 IPO 市场包括（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 9、为解决公司型私募股权投资基金双重税负问题。许多国家采取灵活做法，要求公司
4、年度只要分配给投资者收益，将由（）缴纳税收。A.基金本身 B.政府豁免 C.私募公司法人 D.投资者【答案】D 10、一般采用清算价值法估值时，采用（）的折扣率。A.当前 B.未来 C.较高 D.较低【答案】D 11、有限合伙企业由（）个以上（）个以下合伙人设立。A.1；50 B.2；50 C.1；200 D.2；200【答案】B 12、重置成本法中，待评估资产价值等于（）。A.重置全价-综合贬值 B.重置全价+综合贬值 C.重置全价乘综合贬值 D.重置全价除综合贬值【答案】A 13、股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构不得向投资者（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 14、公募基金（
5、）要求托管，类属非公开募集基金的股权投资基金（）要求托管。A.强制；强制 B.强制；未强制 C.未强制；强制 D.未强制；未强制【答案】B 15、随售权条款通常与（）同时出现。A.第一拒绝权条款 B.优先认购权条款 C.反摊薄条款 D.保护性条款【答案】A 16、（2017 年真题）下列关于股权投资基金的说法中，正确的是（）。A.投资对象不包括债券 B.投资风险比货币市场基金低 C.主要投资于上市企业普通股 D.目前国内只能采取私募形式【答案】D 17、（）是我国股权投资基金的监管机构，依法对股权投资基金业务活动实施监督管理。A.中国证监会及其派出机构 B.中国证券投资基金业协会 C.中国人民
6、银行 D.中国发改委【答案】A 18、有限合伙型私募股权投资基金的合伙协议依据（）制定。A.合伙企业法 B.基金法 C.证券法 D.公司法【答案】A 19、某省证监局对辖区内一家股权投资基金现场检查后，发现其违反有关法规，决定对其罚款 100 万元。该基金管理人认为处罚过重，可采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 20、不同基金的投资领域、设立时间等均有较大差别，因此在进行业绩评价和比较时需综合考虑这两方面因素。下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 21、尽职调查的内容模块主要有（）。A.B.C.D.【答案】D 22、基金销售机构应当具备的资质条件是（）。A
7、.在中国证监会取得基金销售业务资格，并成为中国证券投资基金业协会会员 B.在中国证监会取得基金销售业务资格，但无需成为中国证券投资基金业协会会员 C.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格，但无需成为中国证券投资基金业协会会员 D.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格，并成为中国证券投资基金业协会会员【答案】A 23、基金的估值应当遵循的原则，描述错误的一项是（）A.若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值。B.有充足理由表明按以下估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按
8、最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值。C.运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。D.若投资项目无相应的活跃市场，则应采用市场管理者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值。【答案】C 24、下列选项中,不属于回购退出的()A.股权投资基金购买股权投资基金持有的股份(股权)B.被投资企业的员工集体出资购买股权投资基金持有的股份(股权 C.被投资企业管理层自筹资金购买股权投资基金持有的股份(股权 D.被投资企业控股股东自筹资金购买股权投资基金持有的股份(股权)【答案】A 25、下列不是以并购方式实现退出的程序步骤的是（）
9、A.转让方与受让方谈判并签署股权转让协议 B.受让方对目标公司进行尽职调查 C.向工商行政管理部门申请公司变更登记 D.履行必需的法律程序，转让方股权转让必须符合私募投资基金募集行为管理办法的规定，同时，部分股权并购交易需经政府主管部门批准后方可实施【答案】D 26、关于公司型股权投资基金的股权股份转让，下列选项错误的是（）A.内部转让即股东之间的转让，是指股东将自己持有的股权股份全部或部分转让给公司的其他股东 B.外部转让，是指股东将自己持有的股权股份全部或部分转让给股东以外的第三人 C.股东之间可以相互转让其持有的股权，但对外转让一般需经 2/3 以上其他股东的同意，且其他股东有优先受让权
10、 D.股份有限公司属于资合性公司，股份转让受到的限制相对较少但内部治理更加规范及严格【答案】C 27、（2019 年真题）企业价值增长是股东获益的本源，关于增值服务的价值，以下表述正确的是（）A.增值服务体现在股权投资基金项目投资的全流程中 B.增值服务能协助被投资企业更好的发展 C.增值服务是被投资企业能力的重要体现 D.增值服务能消除项目投资风险【答案】B 28、（2018 年真题）根据基金服务业务管理相关要求，基金服务机构有义务向中国证券投资基金业协会报送该机构的相关信息，需要报送的内容包括（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、某股权投资基金认缴总额为 5 亿元，于基金设立是一次
11、缴清。门槛收益率为 8%并按照单利计算，超额收益为二八模式并实行追赶机制。在不考虑管理费、托管和税收等费用的情况下，基金存续 5 年后所有投资退出，基金清算可分配总金额为 8 亿元。则基金管理人与投资者分别获得分配金额为（）。A.管理人分配获得 0.52 亿元，投资者分配获得 7.48 亿元 B.管理人分配获得 0.6 亿元，投资者分配获得 7.4 亿元 C.管理人分配获得 0.4 亿元，投资者分配获得 7.6 亿元 D.管理人分配获得 0.2 亿元，投资者分配获得 7.8 亿元【答案】B 30、关于私募股权投资基金的主要服务机构，下列说法错误的是（）。A.股权投资基金的服务机构主要包括基金财
12、产保管机构、基金销售机构、基金份额登记机构、律师事务所、会计师事务所等 B.股权投资基金财产必须由基金资产保管机构保管 C.股权投资基金可以由基金管理人自行募集，也可委托基金销售机构募集 D.股权投资基金销售机构，应当为在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国证券投资基金业协会会员的机构【答案】B 31、下列关于股权投资基金托管的服务内容，说法不正确的是（）。A.资产保管是股权投资基金托管的基础服务，也是托管人的首要职责 B.资金清算时，基金托管人有权自行运用、处分、分配基金财产 C.基金托管人对资产估值核算结果进行复核 D.基金托管报告主要内容包括但不限于股权投资基金托管资产运作情况
13、、托管人应承担的托管职责履行情况等【答案】B 32、股权投资基金应当向合格投资者募集、单只股权投资基金的投资者人数累计不得超过（）等法律规定的特定数员，即有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过 50 人 A.B.C.D.【答案】C 33、基金销售机构销售股权投资基金时，错误的做法包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、某股权投资基金拟对甲公司进行投资。公司不投入到运营中的现金为 83 万元，公司有息债务的当前市场价值为 520 万元。经基金投资经理研究，甲公司的加权平均资本成本为 15%，当前甲公司的企业价值为 1,769 万元,以下表述正确的是（）。A.、B.、C
14、.、D.、【答案】D 35、总收益倍数是截至某一特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值与投资者（）的比率。A.已向基金缴款金额总和 B.应向基金缴款金额总和 C.应向基金缴款金额总和-基金资产净值 D.已向基金缴纳金额总和-基金资产净值【答案】A 36、私募基金的管理人应具备至少（）名高级管理人员，其中应当包括（）名负责合规风控的高级管理人员。A.2；1 B.3；1 C.3；2 D.4；2【答案】A 37、不属于 PE 常用的估值方法是（）。A.市净率法 B.净资产定价法 C.现金流折现法 D.市盈率定价法【答案】A 38、投资后管理的作用不包括（）。A.管理和防范投资风险 B.协
15、助被投资企业利用资本市场 C.提升被投资企业自身价值 D.日常联络与沟通工作【答案】D 39、排他性条款通常是投资框架协议中的条款，它要求目标公司现任股东及其任何任职职员、董事、财务顾问、经纪人或代表公司行事的人在约定的排他期内不得与其他投资机构进行接触，从而保证双方的时间和经济效率。排他性条款中的排他期由双方约定，通常为（）。A.1 个月 B.2 个月 C.3 个月 D.几个月【答案】D 40、（2017 年真题）对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务的是（）。A.基金份额登记机构 B.相关中介机构 C.基金托管人 D.基金监管机构【答案】C 41、目前我国股权投资基金的募集()。
16、A.只能公募 B.根据具体投资对象确定 C.只能私募 D.可以私募，也可以公募【答案】C 42、股权投资基金在与目标公司签订投资协议时，通常会被写入优先认购权条款的内容为（）。A.B.、C.、D.、【答案】D 43、股权投资基金 A 股权投资基金 B 分别持有目标公司甲的股份 10%和 15%,其余股份均为公司创始人持有。目标公司甲拟通过增发 500 股融资 1000 万元用于拓展线下直营店。股权投资基金 C 有意向认购,创始人及股权投资基金 B 表示放弃优先认购权,股权投资基金 A 行使优先认购权,则股权投资基金 C 可以认购的股份数量以及对应的投资额分别为（）。A.450 股，900 万元 B.375 股，750 万元 C.225 股，450 万元 D.400 股，800 万元【答案】A 44、下列属于股权投资基金特点的是（）A.B.C.D.【答案】B 45、以下不是股权投资基金法律尽职调查的作用的是（）。A.评估企业资产的合法性 B.评估企业债务的合法性 C.评估企业业务的合法性 D.评估企业潜在的法律风险【答案】B 46、（2019 年真题）股权投资基金投资阶段的环节包括（）A
