《备考测试2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷B卷(含答案)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《备考测试2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷B卷(含答案)（25页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、备考测试备考测试 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷表人胜任能力提升训练试卷 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 2、某上市公司 2017 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 3、甲上市公司 2014 年净利润为 6000 万元，投资收益为 1000 万元，与筹资活动相关的财务费用为 500 万元，经营性应收项
2、目增加 750 万元，经营性应付项目减少 250 万元，固定资产折旧为 400 万元，无形资产摊销为 100 万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000 B.8500 C.4500 D.5000【答案】D 4、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 5、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 6、甲公司将两辆大型运输车辆与 A 公司的一台生产设备相交换，另支付补价10 万元
3、。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为 140 万元，累计折旧为 25 万元，公允价值为 130 万元；A 公司用于交换的生产设备账面原价为 300 万元，累计折旧为 175 万元，公允价值为 140 万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0 B.5 万元 C.10 万元 D.15 万元【答案】D 7、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件 1 份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。()A.3；保荐人 B.5；中国证监会 C.3；中国证监会 D.5；保荐人【答案】C 8、
4、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日均价的 90或前一个交易日均价的 90 B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日均价或前一个交易日的均价 C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前一个交易日的均价 D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】B 9、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期 1 次，延
5、期时间不得超过 2 个月，否则需申请中止审查 A.、B.、C.、D.、【答案】A 10、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 11、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 12、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 13、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、投资项目评估使用的基本方法有
6、()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 15、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 16、关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 17、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告 B.法院判定担保合同无效 C.总经理自己决定担保，已经立案并公告 D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】B 19、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.
7、、D.、E.、【答案】A 20、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 21、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费 B.发生的矿产资源补偿费 C.管理部门固定资产报废净损失 D.车间固定资产的日常维修费【答案】C 22、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B
8、.、C.、D.、E.、【答案】C 23、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 24、某企业去年的税后经营净利率为 5.73，净经营资产周转次数为 2.17；今年的税后经营净利率为 4.88，净经营资产周转次数为 2.88，去年的税后利息率为 6.5，今年的税后利息率为 7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升 B.不变 C.下降 D.难以确定【答案】A 25、某上市公司最近一期经审计的净资产为 1 亿元，最近 12 个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲
9、裁，涉案金额 30 万 B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额 C.法院宣告撤销某次董事会决议 D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】A 26、证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】C 27、A 上市公司 2012 年末，未分配利润 0、盈余公积 500 万元、资本公积 800万元（其中资本溢价 500 万元），经股东大会批准，A 公司以 5 元每股现金回购本公司股票 200 万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 28、下列关于招股说
10、明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要 B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施 C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站 D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】C 29、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近 1 期截止日后 6 个月内有效，最多延长 1
11、个月 B.最近 1 期截止日后 6 个月内有效，最多延长 2 个月 C.最近 1 期截止日后 12 个月内有效，最多延长 1 个月 D.最近 1 期截止日后 12 个月内有效，最多延长 2 个月【答案】A 31、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.【答案】D 32、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（）。A.控股股东投资部副总 B.控股股东财务经理 C.控股股东董事 D.控股股东总经理【答案】C 33、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行
12、优先股的是（）。A.该公司 2017 年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除 B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除 C.2015 年 10 月该公司受到中国证监会的行政处罚 D.该公司 2015 年度至 2017 年度的加权平均净资产收益率分别为 8%、5%、6%，票面股息率为 7%【答案】D 34、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 35、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、
13、E.、【答案】C 36、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债 B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额 C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊 D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】D 37、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C
14、.、D.、【答案】B 38、某建筑公司签订了一项总金额为 900 万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为 810 万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本 270 万元，预计为完成合同尚需发生成本540 万元；第二年实际发生成本为 450 万元，预计为完成合同尚需发生成本 240万元。第三年实际发生成本为 180 万元。则以下正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 39、A 公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 40、根据北京证券交易所上市公司证券
15、发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 41、根据 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 42、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 43、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会 B.股东大会 C.董事会 D.监事会【答案】A 44、关于上交所科创板股票发行
16、程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 45、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 46、A 公司与 B 公司是无关联的公司，2021 年 3 月 1 日，A 公司通过增发 1000万股普通股（每股面值 1 元），取得 B 公司的 30股权，对 B 公司有重大影响，A 公司增发该 1000 万股普通股时每股市价 2 元，A 公司向证券承销机构等支付了 40 万元的佣金和手续费，当日 B 公司的 30股权对应的公允价值为 1950 万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利 30 万元，则 A 取得 B 的 30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930 B.1950 C.2040 D.1970【答案】D 47、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。()A.1000;1000 B.1000;2000 C.2000;2000 D.
