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1、题库测试题库测试 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库含答案表人胜任能力模考预测题库含答案(夺冠系列夺冠系列)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207 年 3 月 31 日，甲公司收到政府即征即退的增值税额 300 万元。207 年 3 月 12 日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项 120 万元，207 年 9 月 26 日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为 240 万元，资金来源为财政拨款及借款，该
2、设备采用年限平均法计提折旧，预计使用 10 年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司 207 年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303 万元 B.300 万元 C.420 万元 D.309 万元【答案】A 2、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的 40%的规定的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 3、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2 个完整会计年度 B.主板上市公司
3、发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度 C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度 D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度【答案】B 4、下列项目中，属于职工薪酬的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 5、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、207 年 2 月 1 日，甲公司以增发 1000 万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司 25股权。其中，所发行普通股面
4、值为每股 1 元，公允价值为每股 10 元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400 万元。用作对价的设备账面价值为 1000 万元，公允价值为 1200 万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为 40000 万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000 万元 B.11000 万元 C.11200 万元 D.11600 万元【答案】C 7、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】C 8、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括()。A.,B.,
5、C.,D.,【答案】C 9、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 10、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）计入该企业已发债余额。A.1/3 B.1/4 C.1/5 D.1/2【答案】A 11、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 12、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 13、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.C.
6、、D.、【答案】C 14、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 15、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 16、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】D 17、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号一一创业板公司招股说明书（第 28 号准则）与第 1 号准则相比，编制和披露的主要差异包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 18、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A
7、.、B.、C.、D.、【答案】A 19、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告 A.4 B.6 C.5 D.7【答案】A 20、我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4、5、6 B.4、5、8 C.4、6、8 D.5、6、8【答案】D 21、上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 22、甲公司 2016 年净资产为 40 亿元，近 3 年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20亿元
8、，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元 B.13 亿元 C.14 亿元 D.16 亿元【答案】B 23、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 24、甲公司 2015 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016 年 1 月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 3 万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2017 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的
9、坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000 B.22800 C.30000 D.25000【答案】A 25、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。()A.1；3 B.3；5 C.5；3 D.5；7【答案】C 26、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。
10、A.注册资本 150 万美元，投资总额 200 万美元 B.注册资本 300 万美元，投资总额 620 万美元 C.注册资本 700 万美元，投资总额 1500 万美元 D.注册资本 1500 万美元，投资总额 3900 万美元【答案】B 28、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 29、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营
11、业务和经营资产独立、完整，且在最近 2 年未发生重大变化 A.、B.、C.、D.、【答案】A 30、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】B 31、某建筑公司签订了一项总金额为 120 万元的固定造价合同，最初预计总成本为 100 万元。第一年实际发生成本 70 万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本 55 万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B 32、2010 年 3 月 1 日，A 公司销售一批材料给 B 公司，收到 B 公司签发并承兑的一张面值 100000 元、年利率 7%、半年期、
12、到期一次还本付息的票据。2010年 9 月 1 日，B 公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A 公司同意 B 公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为 120000 元，累计折旧 30000 元，清理费用等 1000 元，计提的减值准备 9000 元，公允价值 90000 元。假定 A 公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B 公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为()元。A.8000;13500 B.9000;12500 C.12500;9000 D.13500;8000【答案】D 33、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 34
13、、甲房地产公司于 2013 年 1 月 1 日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为 3 年，每年 12 月 31 日收取租金 100 万元。出租的时候，该商品房的成本为 2000 万元，公允价值为 2200 万元。2013 年 12 月 31 日，该商品房的公允价值为 2150 万元。甲公司 2013 年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失 50 B.收益 150 C.收益 100 D.损失 100【答案】A 35、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），
14、受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 38、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、甲企业 2013 年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万（2）固定资产处置净损失 50 万（3）债务重组损失 20 万元（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元（5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动 50 万元（6）存货跌价准备转回 100
15、 万 A.B.、V C.、D.、IV【答案】A 40、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动 B.可暂停执行股东大会已经作出的决议 C.处置公司资产、调整公司主要业务 D.董事可辞职【答案】A 41、2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2012 年 12 月 31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B 42、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开
16、发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 43、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 7 号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 44、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价 B.发行人存在的主要风险 C.保荐机构与发行人的关联关系 D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序 E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】C 45、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 46、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】D 47、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 48、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔
