危废专业装备系统公司流动资金管理【参考】

泓域/危废专业装备系统公司流动资金管理 危废专业装备系统公司 流动资金管理 目录 一、 公司简介 2 二、 项目基本情况 3 三、 分析与考核 6 四、 计划与预算 6 五、 风险报酬的概念 8 六、 风险报酬的测量 12 七、 集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 16 八、 集权与分权的选择 21 九、 存货概述 24 十、 存货管理决策 25 十一、 营运资金管理策略的主要内容 27 十二、 营运资金管理策略的类型及评价 28 十三、 营运资金的特点 30 十四、 营运资金的管理原则 32 十五、 进度实施计划 34 项目实施进度计划一览表 34 十六、 经济效益分析 35 营业收入、税金及附加和增值税估算表 36 综合总成本费用估算表 37 利润及利润分配表 39 项目投资现金流量表 41 借款还本付息计划表 44 十七、 投资估算 45 建设投资估算表 47 建设期利息估算表 48 流动资金估算表 49 总投资及构成一览表 50 项目投资计划与资金筹措一览表 51 一、 公司简介 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx有限公司 2、法定代表人：曹xx 3、注册资本：730万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2012-8-4 7、营业期限：2012-8-4至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。 二、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约73.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26643.38万元，其中：建设投资21562.12万元，占项目总投资的80.93%；建设期利息432.28万元，占项目总投资的1.62%；流动资金4648.98万元，占项目总投资的17.45%。 （六）资金筹措 项目总投资26643.38万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）17821.24万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8822.14万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：56900.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：45556.35万元。 3、项目达产年净利润（NP）：8292.16万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：22.50%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.79年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：23103.52万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 48667.00 约73.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 74678.45 容积率1.53 1.2 基底面积 ㎡ 27253.52 建筑系数56.00% 1.3 投资强度 万元/亩 278.19 2 总投资 万元 26643.38 2.1 建设投资 万元 21562.12 2.1.1 工程费用 万元 18218.94 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2779.99 2.1.3 预备费 万元 563.19 2.2 建设期利息 万元 432.28 2.3 流动资金 万元 4648.98 3 资金筹措 万元 26643.38 3.1 自筹资金 万元 17821.24 3.2 银行贷款 万元 8822.14 4 营业收入 万元 56900.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 45556.35 "" 6 利润总额 万元 11056.21 "" 7 净利润 万元 8292.16 "" 8 所得税 万元 2764.05 "" 9 增值税 万元 2395.34 "" 10 税金及附加 万元 287.44 "" 11 纳税总额 万元 5446.83 "" 12 工业增加值 万元 18066.04 "" 13 盈亏平衡点 万元 23103.52 产值 14 回收期 年 5.79 含建设期24个月 15 财务内部收益率 22.50% 所得税后 16 财务净现值 万元 10241.15 所得税后 三、 分析与考核 （一）财务分析 财务分析是指根据企业财务报表等信息资料，采用专门方法，系统分析和评价企业财务状况、经营成果以及未来趋势的过程。 财务分析的方法通常有比较分析、比率分析、综合分析等。 （二）财务考核 财务考核是指将报告期实际完成数与规定的考核指标进行对比，确定有关责在单位和个人完成任务的过程。财务考核与奖惩紧密联系，是贯彻责任制原则的要求，也是构建激励与约束机制的关键环节。 财务考核的形式多种多样，可以用绝对指标、相对指标、完成百分比考核，也可采用多种财务指标进行综合评价考核。 四、 计划与预算 （一）财务预测 财务预测是根据企业财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动做出较为具体的预计和测算的过程。财务预测可以测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据；可以预测财务收支的发展变化情况，以确定经营目标；可以测算各项定额和标准，为编制计划、分解计划指标服务。 财务预测的方法主要有定性预测和定量预测两类。定性预测法，主要是利用直观材料，依靠个人的主观判断和综合分析能力，对事物未来的状况和趋势做出预测的一种方法；定量预测法，主要是根据变量之间存在的数量关系建立数学模型来进行预测的方法。 （二）财务计划 财务计划是根据企业整体战略目标和规划，结合财务预测的结果，对财务活动进行规划，并以指标形式落实到每一计划期间的过程。财务计划主要通过指标和表格，以货币形式反映在一定的计划期内企业生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配的情况。 确定财务计划指标的方法一般有平衡法、因素法、比例法和定额法等。 （三）财务预算 财务预算是根据财务战略、财务计划和各种预测信息，确定预算期内各种预算指标的过程。它是财务战略的具体化，是财务计划的分解和落实。 财务预算的方法通常包括固定预算与弹性预算、增量预算与零基预算、定期预算和滚动预算等。 五、 风险报酬的概念 前面在研究时间价值时，有一个假设条件，即不存在风险和通货膨胀的条件下，在完全静态的条件下，假定没有风险。但是，在财务管理实践中，风险是时时刻刻存在的，是不可避免的，企业只要从事理财活动，就要承担一定的风险。 （一）风险的含义 风险是一个比较难掌握的概念，理论界关于其定义和计量方法有多种表述，概括起来，大致有以下几种。 一般来讲，企业的一项理财活动可能有多种结果，即将来的结果不是唯一的，就称作有风险。 在韦伯斯特大词典中关于风险的定义是：“灭火、损伤或处于危险处境的可能。”即风险指发生某些不利事件的可能性。 从证券分析或投资项目分析来讲，风险应该是指实际现金流量会少于预期流量的可能。 从投资者的角度来看，风险是指从投资活动中所获收益低于预期收益的概率。 最后，从财务管理的角度来说，风险是指在一定条件下和一定时期内，财务活动可能发生各种结果的变动程度。 由此可见，站在不同的角度对风险的含义有不同的理解，但不管其表述如何，都没有偏离风险的实质。风险的实际性质有三，即：客观性，时间性和可测性。 在财务实务领域，对风险和不确定性一般不做过细的区分，统统作为“风险”来对待，即未来的收益或损失只要不确定，就称作有“风险”。实际上，不确定性是人们事先只知道采取某种行动可能形成的各种结果，但不知道它们出现的概率，或者两者都不知道，只能做粗略的估计。例如，企业试制一种新产品，实现只能肯定该种产品试制曾供货失败两种可能，但不会知道这两种后果出现可能性的大小。经营决策一般都是在不确定的情况下做出的。因此，为了便于进行定量分析，财务管理中把风险视为不确定性加以计量，将风险理解为可测定概率的不确定性。 概率的测定有两种方法：一种是客观概率，指根据大量历史的实际数据推算出来的概率；另一种是主观概率，指在没有大量实际资料的情况下，人们根据有限资料和经验合理估计的概率。 （二）风险的种类 风险的预期结果的不确定性，这种不确定性可以来自于外部环境或整个市场，也可能来自于特定的投资方案或特定的金融资产，前者称作系统性风险或不可分散风险，后者称作非系统性风险或可分散风险。 1.系统性风险 系统性风险是指由于整个经济的变动而造成的市场全面风险，如社会动荡不安、政局不稳、国民经济的全面衰退、资源危机、社会经济制度变革等。系统性风险是来自于特定投资方案或特定金融资产的外部，作为特定的投资方案或特定的金融资产来说是不可回避的，不能运用一定的理财策略进行分散的风险，所以这种风险又称为不可分散风险。 2.非系统性风险 非系统性风险是指对于特定的理财项目来说所存在的风险。由于它与理财项目外部因素的变动无关，所以称作非系统性风险，如购买某一股份公司的股票，由于该股份公司的经营破产而为投资方带来的投资损失，或者由于该股份公司的经营情况不稳定为投资方的股票投资收益带来不确定的风险。这类风险可以通过多样化投资策略进行分散，所以非系统性风险又称为可分散风险。 3.总风险 一个特定的理财项目的风险来自内部和外部两个方面，所以理财风险包括系统性风险和非系统性风险两个部分，一部分是可以通过多样化理财策略进行分散，而另一部分则不能运用多样化理财策略分散。两个方面的风险合并到一起，就构成了特定的理财项目的总风险，即 总风险=系统性风险+非系统性风险 （三）风险报酬的含义 一般而言，人们都不喜欢风险，而且在投资时都千方百计地回避风险，可是，为什么还是有人“明知山有虎，偏向虎山行”呢？这是因为，一个投资方案的收益与风险往往是相伴而生的，而且风险越大，收益就越高，风险越小，收益就越低。财务决策就是在风险与收益之间进行选择，在收益一定的情况下，谋求最低的风险，在风险一定的情况下，谋求最高的收益，冒的风险越大，收益率就应该越高，就可以得到额外报酬风险报酬。 风险报酬有两种方法表示：风险报酬额和风险报酬率。风险报酬额是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬；风险报酬率是指投资者因冒险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即风险报酬额与原投资额的比率。风险报酬虽然有两种表示方法，但是在实际工作中，并不进行严格的区分，因此，人们在涉及风险报酬这个概念时，有时是指风险报酬率，有时是指风险报酬额。而在财务管理中，风险报酬通常用相对数—风险报酬率来计量。如果把通货膨胀因素抽象掉，投资报酬率就是时间价值率和风险报酬率之和。 正因为如此，时间价值和风险报酬就成为影响财务管理的两个基本因