儿童友好城市和儿童友好社区公司企业风险管理评估

泓域/儿童友好城市和儿童友好社区公司企业风险管理评估 儿童友好城市和儿童友好社区公司 企业风险管理评估 xx有限公司 目录 一、 项目概况 4 二、 风险管理委员会和审计委员会 7 三、 总经理（风险管理总监） 11 四、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 13 五、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 14 六、 风险价值法（VaR） 16 七、 风险度评价法 22 八、 评价损失程度的几个概念 23 九、 确定风险评价标准需要考虑的因素 24 十、 产业环境分析 27 十一、 儿童发展的特点 27 十二、 必要性分析 30 十三、 发展规划 30 十四、 法人治理 33 SWOT分析说明 45 （一）优势分析（S） 45 1、工艺技术优势 45 公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综合服务。 46 一、 项目概况 （一）项目基本情况 1、承办单位名称：xx有限公司 2、项目性质：新建 3、项目建设地点：xx 4、项目联系人：付xx （二）主办单位基本情况 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。 当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。 公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。 （三）项目建设选址及用地规模 本期项目选址位于xx，占地面积约32.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （四）项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14205.34万元，其中：建设投资11234.58万元，占项目总投资的79.09%；建设期利息313.32万元，占项目总投资的2.21%；流动资金2657.44万元，占项目总投资的18.71%。 （五）项目资本金筹措方案 项目总投资14205.34万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）7811.00万元。 （六）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6394.34万元。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）：23400.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：19926.19万元。 3、项目达产年净利润（NP）：2528.56万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：10.95%。 5、全部投资回收期（Pt）：7.33年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11795.85万元（产值）。 （八）项目建设进度规划 项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。 二、 风险管理委员会和审计委员会 （一）风险管理委员会 具备条件的企业，董事会应下设风险管理委员会。该委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任；董事长兼任总经理的，召集人应由外部董事或独立董事担任。该委员会成员中需要熟悉企业各项业务流程的董事，以及具备风险管理监管知识或经验的董事。风险管理委员会对董事会负责，向董事会提交风险管理决策和报告，主要履行以下职责。 （1）提交全面风险管理年度报告。 （2）审计风险管理策略和重大风险管理解决方案。 （3）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。 （4）对企业风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善企业风险管理和内部控制的建议。 （5）审议内部审计部门提交的综合性的风险管理监督评议审计报告。 （6）审议风险管理组织机构设置及其职责方案。 （7）办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。 （二）审计委员会 企业还应在董事会下设立审计委员会。一般而言，企业审计委员会应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，而其中主任委员需要由外部董事担任。审计委员会的关注焦点历来仅限于公开的财务报告风险，但是这种有限的关注范围随着时间的推移也可能会有所拓宽。纽约证券交易所的上市要求明确地规定：审计委员会章程在界定审计委员会的义务和责任时，应该规定审计委员会必须讨论管理层反映出的风险评估和管理的各项政策。风险评估是内部控制的一部分内容，评价内部控制就必然会以风险作为基础，因此，审计委员会可能会询问这个流程是否有效。涵盖全企业的风险评估流程也是实施企业风险管理的有效开端。在与高级管理层讨论风险评估和风险管理时，审计委员会应当做到以下几点。 （1）讨论公司是否面临可能会影响品牌形象和声誉的未来潜在事件的风险（如灾难性损失、舞弊行为、非法行动、诉讼纠纷等）。 （2）了解管理层对财务报告风险的评估情况，询问外部审计师是否认同前述的评估。 （3）了解能诱发重大风险的财务报告方面的薄弱环节，如准备金、或有负债、估值、计算值和需要作出重大判断的披露领域。 （4）了解在管理财务报告风险方面，自评和公司级及流程级监督工作的就绪落实程度。 （5）了解内部审计师的风险评估和根据该评估而制定的审计计划。 （6）询问有无经理人员负责关键风险的识别、评估、管理和监督工作，询问委员会是否应经常同这些经理开会，讨论其活动对公众报告及财务报告的影响意义。 （7）了解管理层的企业风险评估结果及其对公众报告的财务报告的影响意义。 审计委员会还负责指导监督企业内部审计部门，内部审计部门对董事会负责，其审计报告经审计委员会报董事会（或主要负责人）。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价，并出具监督评价审计报告。在风险管理方面，企业内部审计部门具有以下职能。 （1）对企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效及其他有关经济活动进行审计监督。 （2）对企业采购、产品销售、工程招标、对外投资等经济活动和重要经济合同进行审计监督。 （3）对企业全面风险管理系统的合理性、健全性和有效性进行检查、评价和反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。 （4）将内部审计结果反馈董事会及其他相关机构。 内部审计参与企业风险管理具有一定的优势。首先，内部审计能够摆脱部门之间的利益冲突，较为客观全面地评价企业风险。其次，内部审计人员能够充当企业风险策略和各种决策之间的协调人，控制和指导风险策略。再次，由于内部审计独立于企业管理部门，其评价和结论可以直接向董事会报告，故比其他职能部门具有更大的影响力。最后，内部审计较外部审计而言具有更强的责任感，往往会就某个风险问题深入探讨分析，了解其发生的根源，探索其解决的办法。然而，由于内部审计在独立性上较外部审计具有先天的不足，所以审计委员会还必须借助外部审计师的力量，对企业风险进行评估，以降低企业的风险。 三、 总经理（风险管理总监） COSO《企业风险管理——整合框架》指出，企业总经理（首席执行官）对企业风险管理的执行，“承担最根本的职责，并应当负有主体责任”。总经理对企业全面风险管理工作的有效性向董事会负责，为企业的风险管理工作确定基调。总经理或总经理委托的高级管理人员，负责主持全面风险管理的日常工作，并负责拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。总经理在企业风险管理中的主要职责有以下几点。 （1）组建并管理企业风险管理职能部门，任命风险管理总监（风险经理或首席风险官）。 （2）安排业务职能部门的职责分工并制定风险汇报和审批机制。 （3）负责设计、操作及监督风险管理系统。 （4）审批非重大决策的评估报告。 （5）落实董事会有关风险决策和方案。 （6）组织日常风险监督和改进工作。 （7）就风险管理工作计划和结果向董事会汇报。 随着企业面临的风险日益扩大，风险管理工作的重要性也与日俱增。总经理往往需要委任一名风险管理总监（风险经理或首席风险官）全面负责企业风险管理日常工作，如我国的股份制银行一般设有首席风险官。风险管理总监（风险经理或首席风险官）在国外企业中由来已久，是现代企业管理中重要的高级管理人员，是公司重要的战略决策制定和执行者之一。他们的工作将根据董事会、股东大会的要求，对总经理或总经理授权的副总经理负责，并根据其职责协助总经理开展工作。其职责是负责组织制定并具体执行企业全面风险管理政策和控制措施，负责建立涵盖战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等在内的全面风险管理组织架构。同时，风险管理总监（风险经理或首席风险官）将作为牵头人参加风险决策的评估和审批工作，确保企业按照风险控制流程进行风险管理，确保各项经营业务符合有关法律、法规和政策的要求等。风险管理总监（风险经理或首席风险官）的主要职责有以下几点。 （1）确立和传达企业的风险管理愿景。 （2）确定和实施适宜的企业风险管理基础设施（包括风险政策、度量指标、汇报和监督渠道）。 （3）建立、沟通和促进适宜的企业了解风险管理方法、工具和技术的运用。 （4）推动全企业的风险评估，监督企业主要风险管理能力。 （5）向董事会、风险管理委员会、审计委员会和总经理等高级管理层进行适宜的风险汇报。 四、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 在风险管理方面，上述各部门的职责如下。 1、执行总裁 （1）对董事会制定的风险管理策略的执行情况负最终的责任。 （2）对处理各