儿童义务教育优质均衡发展公司企业风险管理制度（参考）

泓域/儿童义务教育优质均衡发展公司企业风险管理制度 儿童义务教育优质均衡发展公司 企业风险管理制度 目录 一、 产业环境分析 3 二、 儿童发展总体目标 3 三、 必要性分析 4 四、 项目概况 4 五、 风险度评价法 7 六、 风险价值法（VaR） 8 七、 确定风险评价标准需要考虑的因素 15 八、 评价损失程度的几个概念 17 九、 风险管理信息系统的构建原则 18 十、 风险管理信息系统的基本功能 22 十一、 管理信息系统的基本概念 24 十二、 风险管理信息系统的优缺点 24 十三、 我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状 27 十四、 我国企业风险管理信息系统的必要性 29 十五、 风险衡量的理论基础 31 十六、 风险衡量的作用 32 十七、 中心趋势测量 33 十八、 变动程度的测定 35 十九、 公司概况 37 公司合并资产负债表主要数据 37 公司合并利润表主要数据 38 二十、 发展规划分析 38 二十一、 法人治理 45 二十二、 组织机构及人力资源配置 59 劳动定员一览表 59 二十三、 项目风险分析 61 二十四、 项目风险对策 64 一、 产业环境分析 建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。 建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。 二、 儿童发展总体目标 在全面开启社会主义现代化建设新征程中切实贯彻保护儿童和儿童事业发展，坚持儿童优先原则，儿童发展工作机制制度更加完善，儿童利益最大化在配置资源中更加合理，儿童公共服务上更加优质、均等、可及，儿童发展环境更加优化。儿童在健康、安全、教育、福利、家庭、环境、法律保护领域的权利进一步实现，思想道德素养和全面发展水平显著提升，享有更加普惠优越的福利保障，享有更加和谐友好的家庭和社会环境，获得感幸福感安全感明显增强，成长为建设社会主义现代化强国、担当民族复兴大任的时代新人，为推动官渡区高质量发展提供人才保障。到2030年，官渡区儿童优先的社会风尚普遍形成，儿童发展水平持续提升，儿童各项发展取得长足进步，儿童发展差距明显缩小，儿童发展综合水平达到昆明的领先水平。 三、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 四、 项目概况 （一）项目基本情况 1、承办单位名称：xxx投资管理公司 2、项目性质：技术改造 3、项目建设地点：xx（待定） 4、项目联系人：苏xx （二）主办单位基本情况 公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。 公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。 公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。 公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。 （三）项目建设选址及用地规模 本期项目选址位于xx（待定），占地面积约88.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （四）项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32352.10万元，其中：建设投资25377.72万元，占项目总投资的78.44%；建设期利息510.84万元，占项目总投资的1.58%；流动资金6463.54万元，占项目总投资的19.98%。 （五）项目资本金筹措方案 项目总投资32352.10万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）21926.73万元。 （六）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10425.37万元。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）：56600.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：48021.14万元。 3、项目达产年净利润（NP）：6251.64万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：11.69%。 5、全部投资回收期（Pt）：7.21年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：27071.73万元（产值）。 （八）项目建设进度规划 项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。 五、 风险度评价法 风险度评价是指风险管理单位对风险事故造成故障的频率或者损害的严重程度进行评价。风险度评价可以分为风险事故发生频率评价和风险事故造成损害程度评价。例如，上海证券交易所为了将有限的监管资源有效地投入到企业监管中去，对企业的信息披露监管进行风险分类管理。企业风险分类管理主要是针对企业在信息披露监管上可能存在的风险进行评价和分类，根据不同的风险类别，施以不同的监管力度，合理分配监管资源。 上海证券交易所对企业信息披露监管的风险评级，还将根据公司的信息披露质量和公司治理结构的变化而及时进行调整。最近，上证所有关部门在对企业年报事后审核后，对部分公司，的风险级别进行了重新分类。监管风险分类管理制度，结合企业信息披露核查工作制度，标志着上证所正逐步将企业监管工作系统化、规范化。 这种风险分类管理属于上证所内部的工作制度，而且主要是针对上证所在对企业信息披露监管工作上的风险进行分类，并不代表对公司股价或投资价值的判断。上证所现在还未考虑将这些风险分类情况进行公布，而是主要运用于提高企业信息披露监管效率上。针对各类监管风险的公司，上证所采取了相应不同的监管措施和手段，如对于高风险公司采取专家小组会诊、专人负责监管、实地走访调研、重点监控股价等方法，督促公司及时准确地披露重大信息，充分揭示风险。 风险度评价法可以按照风险度评价的分值确定风险的大小，分值越大，风险越大；反之，则风险越小。 六、 风险价值法（VaR） （一）VaR方法的背景 传统的ALM（资产负债管理）过于依赖报表分析，缺乏时效性；利用方差及B系数来衡量风险太过于抽象，不直观，而且反映的只是市场（或资产）的波动幅度；而CAPM（资本资产定价模型）又无法糅合金融衍生品种。在上述传统的几种方法都无法准确定义和度量金融风险时，G30集团在研究衍生品种的基础上，于1993年发表了题为《衍生产品的实践和规则》的报告，提出了度量市场风险的VaR（风险价值）方法，该方法目前已成为金融界测量市场风险的主流方法。稍后由J.P.Morgan推出的用于计算VaR的RiskMetrics风险控制模型更是被众多金融机构广泛采用。目前国外一些大型金融机构已将其所持资产的VaR风险值作为其定期公布的会计报表的一项重要内容加以列示。 （二）VaR方法的定义 VaR按字面解释就是“在险价值”，其含义是指：在市场正常波动下，某一金融资产或证券组合的最大可能损失。更为确切的是指，在一定概率水平（置信度）下，某一金融资产或证券组合价值在未来特定时期内的最大可能损失。 计算VaR的步骤如下。 （1）确认经济单位持有的头寸。 （2）确认影响头寸价值的风险因素。 （3）为所有风险因素确定可能的背景并确定发生概率。 （4）建立所有头寸的定价函数，以此作为风险因素的价值函数。 （5）使用定价函数为所有头寸在各种环境下重新定价，建立结果分布模型。 （6）在给定的概率水平下求分布的分位点。 VaR从统计的意义上讲，本身是个数字，是指面临“正常”的市场波动时“处于风险状态的价值”。即在给定的置信区间和一定的持有期限内，预期的最大损失量（可以是绝对值，也可以是相对值）。 （三）VaR方法的特点 （1）可以用来简明表示市场风险的大小，没有任何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR值对金融风险进行评判。 （2）可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。 （3）不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。 （四）VaR方法的系数 由上述定义出发，要确定一个金融机构或资产组合的VaR值或建立VaR的模型，必须首先确定以下三个系数：一是持有期间的长短；二是置信区间的大小；三是观察期间。 1、持有期 持有期，即确定计算在哪一段时间内的持有资产的最大损失值，也就是明确风险管理者关心资产在一天内、一周内还是一个月内的风险价值。持有期的选择应依据所持有资产的特点来确定。 从银行总体的风险管理看持有期长短的选择取决于资产组合调整的频度及进行相应头寸清算的可能速率。巴塞尔委员会在这方面采取了比较保守和稳健的姿态，要求银行以两周即10个营业日为持有期限。 2、置信水平 一般来说对置信区间的选择在一定程度上反映了金融机构对风险的不同偏好。选择较大的置信水平意味着其对风险比较厌恶，希望能得到把握性较大的预测结果，希望模型对于极端事件的预测准确性较高。根据各自的风险偏好不同，选择的置信区间也各不相同。 3、观察期间 观察期间是对给定持有期限的回报的波动性和关联性考察的整体时间长度，是整个数据选取的时间范围，有时又称数据窗口。 综上所述，VaR实质是在一定置信水平下经过某段持有期资产价值损失的单边临界值，在实际应用时它体现为作为临界点的金额数目。 （五）VaR方法的优点 （1）VaR模型测量风险简洁明了，统一了风险计量标准，管理者和投资者较容易理解掌握。风险的测量是建立在概率论与数理统计的基础之上，既具有很强的科学性，又表现出方法操作上的简便性。同时，VaR改变了在不同金融市场缺乏表示风险统一度量，使不同术语（例如基点现值、现有头寸等）有统一比较标准，使不同行业的人在探讨其市场风险时有共同的语言。另外，有了统一标准后，金融机构可以定期测算VaR值并予以公布，增强了市场透明度，有助于提高投资者对市场的把握程度，增强投资者的投资信心，稳定金融市场。 （2）可以事前计算，降低市场风险。不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小，不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险。综合考虑风险与收益因素，选择承担相同的风险能带来最大收益的组合，具有较高的经营业绩。 （3）确定必要资本及提供监管依据。VaR为确定抵御市场风险的必要资本量确定了科