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备考检测备考检测 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库表人胜任能力通关题库(含答案含答案)单选题(共单选题(共 6060 题)题)1、发行人在持续督导期间出现下列()情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符 B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上 C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更 D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】D 2、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法(试行)规定,证监会在()个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10 B.15 C.20 D.30 E.45【答案】C 3、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定,以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是()。A.主办券商以做市为目的,持有申请挂牌公司 7%股份 B.申请挂牌公司间接持有主办券商 8%股份,为主办券商第 6 大股东 C.主办券商的第 6 大股东,持有申请挂牌公司 5%股份,为申请挂牌公司第 2 大股东 D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系 E.申请挂牌公司直接持有主办券商 3%股份,为主办券商第 3 大股东【答案】A 4、某公司 2015 年度支出合理的工资薪金总额 1000 万元,按规定标准为职工缴纳基本社会保险费 150 万元,为受雇的全体员工支付补充养老保险费 80 万元,为公司高管缴纳商业保险费 30 万元。根据企业所得税法律制度的规定,该公司2015 年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为()万元。A.260 B.230 C.200 D.150【答案】C 5、A 公司持有 B 公司 30股权,对 B 公司生产经营具有重大影响,采用权益法核算对 B 公司的长期股权投资,以下哪些情形下,A 公司在 B 公司实现利润时可以以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益()。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、企业发生的下列支出中,按企业所得税法的规定可在税前扣除的是()。A.税收滞纳金 B.非广告性赞助 C.按规定缴纳的财产保险费 D.企业所得税税费【答案】C 7、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会,独立董事在委员会成员中应占有()以上的比例。A.14 B.13 C.25 D.12【答案】D 8、下列各项中,属于利得的有()。A.B.C.D.【答案】D 9、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、根据公司债券发行与交易管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、以下有关收入的说法正确的有()A.包括在商品售价内可区分的服务费,应当在销售商品时一次确认收入 B.安装费,安装工作不是商品销售附带条件的,在资产负债表日按照完工进度确认收入 C.广告制作的收费,在相关广告出现于公众面前时确认收入 D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】B 12、以下人员将其持有的所在公司股票在 6 个月内买入股票又卖出,无其他情形,并不违反相关规定的有()。A.上市公司的董事 B.持有上市公司 5股份的自然人 C.上市公司控股股东 D.持有上市公司 3股份的自然人【答案】D 13、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中,应当直接计入发生当期损益的是()A.可供出售权益工具公允价值的增加 B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用 C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回 D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】C 14、某上市公司总股本 1 亿股,控股股东甲持有 4000 万股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30,下列说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】C 15、下列有关 系数的描述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 16、以下关于或有事项的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、关于管理层收购,以下说法符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D 18、甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转债 2万份,每份面值 100 元,债券票面年利率 6,每份可转换 25 股,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10;假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,已知(PF,3,10)=075,(PA,3,10)=25。则下列说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】B 19、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 23 号公开发行公司债券募集说明书(2015 年修订),募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为()。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.12 个月【答案】C 20、2016 年 1 月 1 日,甲公司支付 600 万元取得 A 公司全部股权,投资时 A 公司可辨认净资产的公允价值为 500 万元,2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31日,A 公司净资产增加了 75 万元,其中按购买日公允价值计算实现的净利润 50万元,持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加 25 万元。2018 年 1 月 2 日,甲公司以 480 万元的价格转让了 A 公司 60%的股权,转让后甲公司持有 A 公司 40%的股权,能对其施加重大影响,2018 年 1 月 2 日,A 公司 40%的股权的公允价值为 320 万元。假定 A 公司未分配现金股利,不考虑其他因素情况下,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、下列关于证券公司短期融资券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 22、甲上市公司 2012 年的财务报告批准报出日为 2013 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在 2013 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、以下关于上交所上市公司重新上市的规范,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 24、甲公司为一般纳税人,于 2016 年 6 月 1 日正式营业,2016 年 6 月外购原材料取得增值税专用发票,注明进项税额 136 万人民币,并通过认证。当月货物不含税 200 万元人民币,外销取得收入 120 万美元(汇率为 16.5),甲公司适用增值税税率为 17,出口退税税率为 13,则甲公司 2016 年增值税退税()万元。A.102 B.101.4 C.203.4 D.70.8 E.0.6【答案】D 25、以下关于资产的分类说法正确的()A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资 B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资 C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的 10%股份的股权投资应划分为长期股权投资,并按照成本法进行核算 D.持有某公司 10%股权,该公司不是上市公司,也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司,且该股权公允价值不能可靠取得,则该股权投资应划分为长期股权投资,并按照成本法进行核算【答案】A 26、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责 B.提名委员会中独立董事应占多数,由董事长担任召集人 C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数,由董事长担任召集人 D.审计委员会中有 1 名独立董事是会计专业人士,由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D 27、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式,挂牌时总股本为 3000 万股。关于初始做市商合计持有的股份,以下情形正确的是()。A.初始做市商为 5 家,1 家做市商持有 30 万股,其他 4 家每家持有 10 万股 B.初始做市商为 4 家,每家持有 20 万股 C.初始做市商为 5 家,1 家做市商持有 60 万股,1 家持有 40 万股,其他 3 家每家持有 5 万股 D.初始做市商为 4 家,1 家做市商持有 40 万股,其他 4 家每家持有 20 万股【答案】D 28、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于持续督导期的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、某上市公司发行股份购买资产,董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易目的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股,则以下发行股份的价格符合相关规定的有()。A.B.C.D.【答案】B 30、以下关于股权激励说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C 31、根据公司债券承销业务尽职调查指引,尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于()年。2016 年 5月真题 A.10 B.7 C.5 D.3【答案】C 32、根据深圳证券交易所公司债券上市规则,仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市,并采取竞价交易方式,应同时符合的条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 33、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则(2008 年修订)规定,深圳证券交易所所视情节轻重给予()处分。A.,B.,C.,D.,【答案】A 34、下列情形中,上市公司应当提交临时报告的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 35、关于管理层收购,以下说法符合规定有()A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 23 B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告 C.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得过半数独立董事同意后,提交公司股东大会审议 D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权 23 以上通过 E.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且经监事会审议同意后,提交公司股东大会审议【答案】B 36、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 37、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的,在变更受托管理人之前,中国证监会可以临时指定()承担受托管理职责,直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司 B.中国证券投资者保护基金 C.中国证券金融服务股份有限公司 D.监管评级不低于 AA 的证券公司【答案】A 38、创业板某上市公司拟非公开发行股票,募集资金用于收购某有限公司,以下属于该上市公司应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 39、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则,公开发行并上市的,网下配售时,发行人和主承销商不得向()配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 40、甲为一家生产中成药的上市公司,2010 年原材料价格持续上涨,甲公司以下做法正确的有()A.从谨慎性原则考虑,从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本 B.按照产品 A 的预估售价确定其可变现净值,以此为基础确定是否要计提跌价准备,未考虑销售费用等支出 C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值,并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理,按管理权限报经批准后冲减当期管理费用 D.
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