过关检测2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力每日一练试卷A卷(含答案)

过关检测过关检测 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力每日一练试卷表人胜任能力每日一练试卷 A A 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案 B.个人投资者在主承销处备案 C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案 D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A 2、以下属于筹资活动现金流量的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 3、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括()。A.B.,C.,D.I,【答案】A 4、2017 年 2 月 5 日，甲公司以 7 元/股的价格购入乙公司股票 100 万股，支付手续费 1.4 万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017 年 12 月 31 日，乙公司股票价格为 9 元/股。2018 年2 月 20 日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利 8 万元；3 月 20 日，甲公司以 11.6 元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在 2018 年确认的投资收益是（）。A.260 万元 B.468 万元 C.268 万元 D.466.6 万元【答案】C 5、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励 B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的 10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见 D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于 2 家 E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】A 6、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 7、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 8、收购人在收购上市公司 A 进行信息披露时，故意隐瞒自己 1 年前因偷税漏税1200 万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近 3 年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 9、2018 年 12 月 31 日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加 20万、40 万，甲公司适用的所得税税率为 25，甲公司当期应交所得税为 150 万元，则甲公司 2018 年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155 B.135 C.125 D.165 E.145【答案】A 10、企业应当在短期融资券本息兑付日前()个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3 B.5 C.10 D.12【答案】B 11、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 12、216 年 3 月 1 日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司 800 万元款项。经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为 700 万元，已提折旧为 200 万元，公允价值为600 万元；用于抵债的存货账面价值为 90 万元，公允价值为 120 万元。不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益 80 万元 B.确认商品销售收入 90 万元 C.确认其他综合收益 100 万元 D.确认资产处置损益 130 万元【答案】A 13、某创业板上市公司拟于 2016 年 5 月非公开发行股票，2015 年 12 月 31 日该上市公司净资产为 6 亿元，2016 年 3 月 31 日该上市公司净资产为 4.8 亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 14、甲公司为在纽交所上市的有百年历史的美国老牌服装设计、加工企业。甲公司拟收购在中国注册、主管青少年服装设计加工业务的乙公司 100%股权（非A 股上市公司）。甲公司最近一个会计年度在全球范围内营业额为 150 亿元人民币，尚无来自于中国境内的营业额。乙公司股东为境内非外商投资企业丙公司，乙公司最近一个会计年度在境外尚无营业额，在中国境内的营业额为 10 亿元人民币。不考虑其他因素，以下关于甲公司的本次收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 15、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在()个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3 B.5 C.6 D.7【答案】C 16、甲公司欠乙公司 600 万元货款，到期日为 2020 年 10 月 30 日。甲公司因财务困难，经协商于 2020 年 11 月 15 日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值 550 万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务（假定不考虑相关税费的影响）。2020 年 11 月 20 日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2020 年12 月 31 日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2020 年 10 月 30 日 B.2020 年 11 月 15 日 C.2020 年 11 月 20 日 D.2020 年 12 月 31 日【答案】D 17、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程 B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度 C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】B 18、上市公司拟于 2020 年 6 月 20 日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 19、A 公司的普通股股本为 3000 万股，2009 年 7 月 1 日，A 公司又分别发行新股 500 万元和 800 万元购买了 B 和 C 公司的 80的股权，并取得了控制，其中，B 公司与 A 公司受同一大股东控制，C 公司与 A 公司合并前没有关联关系，A、B和 C 公司 2009 年的个别报表中净利润分别为 6000 万元、1800 万元和 2300 万元，合并前的净利润分别为 3000 万元、900 万元和 1200 万元，则 A 公司 2009年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为 2.13 元 B.扣除非经常性损益前的每股收益为 2.08 元 C.扣除非经常性损益后每股收益为 2.28 元 D.扣除非经常性损益后的每股收益为 1.95 元【答案】A 20、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 21、下列发行人拟于 2017 年 5 月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、待偿还余额不得超过企业净资产的 40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 23、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2 个完整会计年度 B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度 C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度 D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度【答案】B 24、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D 26、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 27、A 公司应收 B 公司货款 80 万元，经磋商，双方同意按 60 万元结清该笔货款。A 公司已经为该笔应收账款计提了 10 万元坏账准备。在债务重组日，该事项对 A 公司和 B 公司的影响分别为()。A.A 公司资本公积减少 20 万元；B 公司资本公积增加 20 万元 B.A 公司营业外支出增加 10 万元；B 公司资本公积增加 20 万元 C.A 公司营业外支出增加 20 万元；B 公司营业外收入增加 20 万元 D.A 公司营业外支出增加 10 万元；B 公司营业外收入增加 20 万元【答案】D 28、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、某企业只生产一种产品，单价 20 元，单位变动成本 12 元，固定成本为2400 元，满负荷运转下的正常销售量为 400 件。以下说法中，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 30、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源 B.资产预期会给企业带来未来经济利益 C.资产是由企业过去交易或事项形成的 D.资产能够可靠地计量【答案】D 31、已知甲公司产品正常销量为 100 万件，销售 60 件可实现盈亏平衡，产品单价为 10 元，单位变动成本为 5 元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30 B.20 C.60 D.40【答案】B 32、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股 B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的 50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的 50%C.上市公司公开发行优先股，最近 3 年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告 D.上市公司非公开发行优先股，最近 1 年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】C 33、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事 B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换 C.管理层收购时，需要全体独立董事的 12 以上同意后提交股东大会审议 D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D 35、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代