丝绸饰品项目工程咨询方案【参考】

泓域/丝绸饰品项目工程咨询方案 丝绸饰品项目 工程咨询方案 xx集团有限公司 目录 一、 项目基本情况 2 二、 流动资金估算应注意的问题 5 三、 分项详细估算法 6 四、 建设期利息估算的前提条件 9 五、 建设期利息的估算方法 9 六、 系数估算法 10 七、 生产能力指数法 10 八、 工程咨询信息及其管理概述 11 九、 工程咨询信息类型及来源 12 十、 工程咨询企业知识管理 17 十一、 信息鉴别常用方法 22 十二、 公司基本情况 24 十三、 经济效益评价 27 营业收入、税金及附加和增值税估算表 27 综合总成本费用估算表 29 利润及利润分配表 30 项目投资现金流量表 33 借款还本付息计划表 35 十四、 项目规划进度 36 项目实施进度计划一览表 36 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx集团有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约28.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15726.17万元，其中：建设投资11983.89万元，占项目总投资的76.20%；建设期利息340.64万元，占项目总投资的2.17%；流动资金3401.64万元，占项目总投资的21.63%。 （六）资金筹措 项目总投资15726.17万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）8774.46万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6951.71万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：32300.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：26685.12万元。 3、项目达产年净利润（NP）：4105.51万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：19.96%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.09年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：12098.34万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 18667.00 约28.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 36281.24 容积率1.94 1.2 基底面积 ㎡ 11946.88 建筑系数64.00% 1.3 投资强度 万元/亩 428.47 2 总投资 万元 15726.17 2.1 建设投资 万元 11983.89 2.1.1 工程费用 万元 10726.91 2.1.2 工程建设其他费用 万元 993.37 2.1.3 预备费 万元 263.61 2.2 建设期利息 万元 340.64 2.3 流动资金 万元 3401.64 3 资金筹措 万元 15726.17 3.1 自筹资金 万元 8774.46 3.2 银行贷款 万元 6951.71 4 营业收入 万元 32300.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 26685.12 "" 6 利润总额 万元 5474.01 "" 7 净利润 万元 4105.51 "" 8 所得税 万元 1368.50 "" 9 增值税 万元 1173.89 "" 10 税金及附加 万元 140.87 "" 11 纳税总额 万元 2683.26 "" 12 工业增加值 万元 9207.47 "" 13 盈亏平衡点 万元 12098.34 产值 14 回收期 年 6.09 含建设期24个月 15 财务内部收益率 19.96% 所得税后 16 财务净现值 万元 6536.07 所得税后 二、 流动资金估算应注意的问题 1．投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。 2．技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。 3．项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。 三、 分项详细估算法 分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。 分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。 流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。 （一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定 采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。 （二）年周转次数计算 各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。 （三）流动资产估算 流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。 1．存货估算 存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。 2．应收账款估算 应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。 3．现金估算 项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。 4．预付账款估算 预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。 （四）流动负债估算 流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。 1．应付账款估算 应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。 2．预收账款估算 预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。 估算流动资金应编制流动资金估算表。 四、 建设期利息估算的前提条件 进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作： 1．建设投资估算及其分年投资计划； 2．确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划； 3．确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。 五、 建设期利息的估算方法 估算建设期利息应按有效利率计息。 项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。 项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。 对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。 建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。 六、 系数估算法 （一）朗格系数法 该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。 运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。 （二）设备及厂房系数法 该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。 七、 生产能力指数法 该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。 采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。 八、 工程咨询信息及其管理概述 （一）工程咨询信息的内涵 信息资源是工程咨询行业的核心资源，通过获取海量有效的信息，依靠信息、知识和智慧、先进科技手段进行服务。信息爆炸的社会要求工程咨询行业服务机构拥有获取信息、处理信息的能力和手段。工程咨询项目管理信息化是结合行业业务特点，以信息资源开发利用为核心，利用现代信息技术、网络技术等现代科技，强化信息技术在业务中的渗透，在工程咨询项目各环节中推广应用信息技术，以提高工程咨询机构管理决策能力，提升咨询工作效率，增强机构行业竞争力。 工程咨询需要的信息，涉及自然、资源、气候、水文、地质、人口、人文、项目投入产出、市场（商品、劳动力、金融）、财政及政策、货币政策、法规、标准与规范、发展规划等。 （二）工程咨询信息管理的必要性 我国经济进入新常态，全球化、绿色发展、结构调整、新技术应用等成为发展主基调，这不仅需要规模巨大的投资，而且更加注重发展质量，这就给工程咨询业带来了极大的发展机遇，也对工程咨询信息管理提出了新的需求。未来工程咨询将更多的应用建筑信息模型技术（BIM）、大数据、物联网、地理信息系统（GIS）无人机应用、AR仿真模拟、人工智能辅助查询与分析系统等，也迫切要求工程咨询业能够尽快改变传统咨询手段，必须针对新技术、新产业进行调整，建立完善的数据分析与知识管理方法。 传统的信息管理模式工作流程繁琐，耗费人力物力，亟待向智能管理模式迈进。工程咨询信息管理以丰富的信息资源为管理重点，利用“互联网+”、数据库管理系统等先进的信息管理手段，协助工程咨询人员能够从海量的业务数据中提供有用的信息，进而做出科学的判断以及正确的决策，从而实现为工程咨询的决策提供更加全面及时的信息支出，使工作更加便捷，回复也更加及时，大幅减少出现错误的概率，安全性更高。 九、 工程咨询信息类型及来源 （一）信息类型 工程咨询需要的信息，量大、面广。为了便于识别、分析、存储与保管，可从不同的角度将其分类。例如，从信息属性、来源、形态、用途、载体，是否随时而变或是否经过加工处