复习过关2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库(含答案)典型题

复习过关复习过关 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库表人胜任能力题库(含答案含答案)典型题典型题 单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助 B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2010 年 12 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万元计入当期损益 C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2011 年 6 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万元计入调整当期期初留存收益 D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】A 2、根据上市公司股东大会规则（2016 年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权 B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权 C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制 D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C 3、某上市公司拟于 2017 年 3 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2016 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评估【答案】C 4、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配 B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起 10 个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告 C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构 D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】C 5、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】D 6、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票 8000 万股，发行后总股本为 32000 万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 1800 万股 B.网下初始发行数量为 5200 万股，战略配售数量为 1600 万股 C.网下初始发行数量为 4800 万股，战略配售数量为 2000 万股 D.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 800 万股【答案】B 7、甲上市公司向控股股东支付 2000 万元购买其子公司 A 公司 80的股权，A公司所有者权益账面价值 2000 万元，公允价值 2200 万元，甲公司资本公积金额为 400 万元，其中资本公积一股本溢价为 240 万元，资本公积一其他资本公积为 160 万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 1600 万元 B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 2000 万元 C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 1760 万元 D.甲公司冲减资本公积 400 万元 E.甲公司确认当期损益 400 万元【答案】A 8、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础 B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围 C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致 D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】C 9、外商投资股份有限公司应披露持股()（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】B 10、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 12、2018 年 1 月 1 日甲公司购买了乙公司 20%的股权，2018 年 9 月 20 日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为 240 万元，不含税售价 300 万元，增值税税额 51 万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限 5年，净残值为 0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司 2018 年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6 万元 B.278.3 万元 C.288 万元 D.285 万元【答案】A 13、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票 B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触 C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系 D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】D 14、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出 B.租入固定资产的改建支出 C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出 D.固定资产的日常修理支出【答案】D 15、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 16、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本 500 万元人民币以上的合伙企业 B.证券投资基金 C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值 800 万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为 350 万元，李某具有 2 年以上证券投资经验 D.注册资本 300 万元人民币的法人机构【答案】B 17、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、甲上市公司（原股本 1500 万股）于 2017 年 9 月 30 日通过向 A 公司原股东定向增发 1800 万股普通股对 A 公司进行合并，取得 A 公司 100%的股权（900 万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为 20 元，A 公司每股普通股的公允价值为 40 元，甲公司和 A 公司的普通股的面值为 1 元。该事项构成反向购买，甲公司和 A 公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A 公司的合并成本为（）。A.36000 万元 B.33000 万元 C.30000 万元 D.18000 万元 E.35000 万元【答案】C 19、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、根据全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司定向发行可转债，A.仅现金 B.仅非现金资产 C.现金或非现金资产 D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的 35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的 80%【答案】A 21、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 22、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资 B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同 C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量 D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】C 23、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 24、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、2012 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 2000 万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为 5%。2012 年累计发生建造支出 1800 万元，2013 年 1 月 1日，又取得一般借款 500 万元，年利率为 6%，当日发生建造支出 300 万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013 年 10 月至 12 月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013 年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106 B.79.5 C.100 D.130【答案】A 26、某基金公司对其管理的 12 个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制 B.12 个 C.3 个 D.1 个【答案】C 27、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 28、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B 30、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 32、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因 B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议 C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告 D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前 5 个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】D 33、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 35、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 36、根据资产评估准则评估报告（2008 年 7 月 1 日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 37、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 38、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 39、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（