备考模拟2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识押题练习试卷B卷(含答案)

备考模拟备考模拟 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识押题练习试卷金基础知识押题练习试卷 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、关于股权投资基金的基本税负，以下说法错误的是（）A.公司型基金的税收规则是先税后分 B.合伙企业生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则 C.信托（契约）型基金并非企业，因此不是企业所得税的纳税主体 D.项目上市后通过二级市场退出，不需要缴増值税【答案】D 2、基金运行期间，基金管理人、基金托管人发生变更的，基金管理人应当在（）个工作日内向基金业协会报告。A.1 B.3 C.5 D.10【答案】C 3、（）,中国证监会发布了私募投资基金管理暂行办法,促进各类私募投资基金健康规范发展，并为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础。A.2012 年 11 月 B.2014 年 8 月 C.2014 年 5 月 D.2010 年 7 月【答案】B 4、（2017 年真题）分析员甲正在对 ABC 公司进行估值。ABC 公司是一家多种工业金属和矿物的供应商，现有信息如下：股票发行总数为 18 亿股，ABC 公司负债的市场价值为 25 亿元，该公司今年自由现金流(FCFF)为 115 亿元，股权资本成本为 10，税前债权资本成本为 7，适用税率 40，假设该公司债务占总资产的 25，自由现金流(FCFF)增长率为 4。A.20.59 B.12.65 C.4.17 D.13.21【答案】D 5、（2017 年真题）在母基金一级投资业务中，母基金对股权投资基金的投资阶段、投资单笔规模、投资行业等进行分析是对股权投资基金的（）进行考察。A.投资理念 B.管理团队 C.投资流程 D.基金条款【答案】A 6、按照现行规则，股权投资基金设立完成后，应在（）办理基金备案。A.基金公司 B.基金份额登记机构 C.中国证监会 D.中国证券投资基金业协会【答案】D 7、根据中国证券投资基金业协会的分类标准，与企业非公开交易私人股权投资相关的基金类型有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 8、(2016 年)B 基金是一家已有 190 名投资者的契约型股权投资基金，B 基金还可以接受下述哪类主体作为投资者（）A.10 名投资者成立的契约型股权投资基金 B.15 名投资者成立的契约型股权投资基金 C.12 名自然人 D.11 名合伙人的有限合伙企业【答案】A 9、保护性条款是指股权投资基金为保护自身利益而设置的要求目标公司在执行某些（）或对投资者利益有重大影响的行为时，需取得投资者同意的条款。A.可能损害私募基金利益 B.可能损害企业利益 C.可能损害高管利益 D.可能损害投资人利益【答案】D 10、股权投资基金的收入来源包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 11、关于股权投资者基金募集顺序的表述，正确的是（）。A.完成投资者风险等级划分和基金风险评估后进行投资者适当性匹 B.冷静期满后完成基金合同的签署 C.完成基金合同签署后履行合格投资者确认程序 D.完成风险揭示后进行特定的对象确定程序【答案】A 12、基金资产的估值原则之一是，对存在活跃市场的投资产品，如估值日有市价的，应采用市价确定（）。A.名义价值 B.公允价值 C.实际价值 D.交易价值【答案】B 13、私募基金管理人内部控制应当遵循原则不包括（）。A.全面性原则 B.相互制约原则 C.独立性原则 D.审慎性原则【答案】D 14、投资协议的保密条款应列明的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、下列关于公司型股权投资基金的说法中错误的是（）。A.股份有限公司型股权投资基金分红可以采用现金分配和以分红金额派发新股的形式 B.公司型股权投资基金收益分配，须经董事会制订分配方案并经董事长审批通过 C.当公司型股权投资基金的营业期限届满时，公司型股权投资基金应当清算退出 D.根据受让人的不同，转让可以分成内部转让和外部转让【答案】B 16、（2017 年真题）关于契约型股权投资基金的设立，不符合中华人民共和国证券投资基金法规定的是（）。A.基金管理人应当按照规定向中国证券投资基金业协会履行登记手续 B.除基金合同另有约定外，基金应当由基金托管人托管 C.基金募集完毕后 20 个工作日内向中国证券投资基金业协会登记备案 D.契约型基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过 50 人【答案】D 17、（）根据新一轮融资发行的股数的比例、价格的不同，可能采取完全棘轮法或者加权平均法，在调整完成前，公司不得增资。A.回购条款 B.反摊薄条款 C.估值条款 D.回归条款【答案】B 18、以下关于从事股权投资基金募集的禁止性行为，说法错误的是（）A.公开推介或者变相公开推介 B.推介材料虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 C.推介或片面节选少于 6 个月的过往整体业绩或过往基金产品业绩 D.推介本机构设立或负责募集的私募基金【答案】D 19、某股权投资基金管理人及时识 SIR 分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，其行为体现了内部控制的要素是（）A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.内部监督【答案】B 20、（2018 年真题）根据企业所得税法实施条例,创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业 2 年以上的，可以按照其（）的70%的股权持有满 2 年的当年,抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。A.总资产 B.净利润 C.净资产 D.投资额【答案】D 21、投资机构属于（）。A.内部投资者 B.外部投资者 C.局部投资者 D.现场投资者【答案】B 22、以下关于股权投资基金募集说法错误的是（）。A.直接募集机构指基金管理人 B.基金募集机构分直接募集机构和受托募集机构 C.委托募集就是由发起人自行拟定资本募集说明材料，寻找投资人的基金募集方式。D.基金的募集分为自行募集和委托募集【答案】C 23、(2016 年)在我国，依法对股权投资基金业开展行业自律管理，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展的组织是（）。A.中国证券业协会 B.中国证券投资基金业协会 C.中国证券监督管理委员会 D.中国股权投资基金协会【答案】B 24、以下属于财务调查的是（）。A.财务与会计 B.营销与销售 C.研究与开发 D.生产与服务【答案】A 25、从投资对象来看，股权投资基金主要可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 26、（2018 年真题）某政府引导基金以参股方式投资了一家创业投资企业，关于该政府引导基金，说法正确的是（）。A.作为唯一出资人，直接对该创业投资企业进行管理 B.不该对创业投资企业进行直接管理，而由专业管理团队进行管理 C.作为单一最大股东，具有该创业投资企业的实际控制权 D.作为控股股东，具有该创业投资企业的实际控制权【答案】B 27、关于股权投资母基金的风险、收益与成本，以下描述错误的是（）A.股权投资母基金通过分散投资降低了风险 B.母基金的收益率通常比其主要投资类型（创业投资基金和并购基金）的平均收益率高 C.考虑到母基金的风险低于单只股权投资基金，因此，母基金的经风险调整后收益更低 D.投资者通过母基金间接投资股权投资基金需额外承担成本【答案】C 28、投资备忘录通常由投资方提出，内容一般不包括（）。A.保密条款 B.审计报告 C.投资达成的条件 D.投资方建议的主要投资条款【答案】B 29、（）重点关注目标企业的历史财务业绩情况。A.财务尽职调查 B.业务尽职调查 C.市场尽职调查 D.法律尽职调查【答案】A 30、股权投资基金监管的目标是（）。A.保护基金投资者合法权益 B.防范系统性金融风险 C.以上都是 D.以上都不是【答案】C 31、在股权转让退出回购流程以下说法错误的是（）。A.公司回购本公司股票后，在十个工作日内向中国证监会申报并公告执行情况，逾期未执行完毕的，如果需要继续回购，应该重新提请董事会和股东大会，作出决议 B.公司购回本公司股票后，如果注销该部分股份，必须在十个工作日内完成，并向工商行政管理部门申请办理注册资本的变更手续。如果是作为库存股，必须在十个工作日内完成登记手续 C.发布股票回购的独立财务顾问报告 D.报经政府管理部门及证券监管部门审核批准，批准后发布监事会公告【答案】A 32、股权投资基金信息披露义务人披露基金信息可以（）。A.披露过往基金出资人对基金的推荐信 B.公开披露 C.披露可能存在的利益冲突 D.对投资业绩进行预测【答案】C 33、（2019 年真题）股权投资基金投资者人数限制，不涉及的法律为（）。A.证券投资基金法）B.合伙企业法 C.合同法 D.公司法【答案】C 34、设立股份有限公司，应当具备下列（）条件。A.II、III、IV B.I、II、III、IV C.I、III、IV D.I、II、III【答案】B 35、契约型基金的合格投资者人数不超过()人。A.20 B.50 C.100 D.200【答案】D 36、关于股权投资基金清算退出的流程和方法，下列说法正确的是（）。A.公司财产不足清偿债务，经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当在人民法院监督下完成清算事务 B.清算期间公司不得开展新的经营活动，公司清算组无权处理公司尚未了结的业务 C.对于未到期的公司债权，清算组应强制要求债务人提前清偿 D.公司清偿了全部公司债务之后，如果公司财产还有剩余的，清算组才能够将公司剩余财产分配给包括股权投资基金在内的股东【答案】D 37、为解决公司型私募股权投资基金双重税负问题。许多国家采取灵活做法，要求公司年度只要分配给投资者收益，将由（）缴纳税收。A.基金本身 B.政府豁免 C.私募公司法人 D.投资者【答案】D 38、公司型基金中，下列属于增值税征税范围的是（）。A.项目股息 B.分红收入 C.通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的项目退出收入 D.项目上市后通过二级市场退出的退出收入【答案】D 39、并购方式实现退出的程序，可分为以下（）步骤：A.B.C.D.【答案】D 40、在我国，股权投资基金的基本税负承担主要体现方面描述正确的一项是（）。A.投资者就其投人资本取得的各类所得以及基金管理人取得的管理费和业绩报酬需要按照税法的要求缴纳所得税 B.基金管理人组织特定形式的股权投资基金运作股权投资业务以实现投资者投人资本的增值，不同形态的资本增值可能涉及流转税的计缴。C.A 和 B 都是 D.A 和 B 都不是【答案】C 41、股权投资协议与投资备忘录的常见条款包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 42、下列关于股权投资基金退出方式的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 43、（）应当建立私募基金管理人登记、私募基金备案管理信息系统。A.证券业协会 B.证监会 C.证券公司 D.基金业协会【答案】D 44、股权投资基金管理人申请基金管理人登记需要提交的材料或资料包括（）。A.B.C.D.【答案】B 45、属于清查公司财产、制订清算方案的是（）。、调查和清理公司财产、制订清算方案、提交股东大会（股东会）通过或者报主管机关确认、若公司财产不足清偿债务的，清算组有责任向有管辖权的人民法院申请宣告破产。经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交人民法院 A.B.C.D.【答案】C 46、以并购方式实现退出的程序步骤包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 47、关于杠杆收购中的夹层资金，以下表述正确的是（）A.收益比股权资本高 B.通常会要求融资企业提供资产抵押 C.灵活性小，无法满足个性化交易需求 D.成本比银行贷款高【答案】D 48、股权投资基金投资于目标公司的股权，预期获得（）现金流。A.、B.、C.、D.、【答案】A 49、有限合伙治理结构的基本特点是（）掌握合伙企业事务执行权.A.投资决策委员会 B.顾问委员会 C.普通合伙人 D.有限合伙人【答案】C 50、下列不属于回售条款触发条件的是