科技型中小企业数字化创新赋能项目投资管理手册【参考】

泓域/科技型中小企业数字化创新赋能项目投资管理手册 科技型中小企业数字化创新赋能项目 投资管理手册 目录 一、 公司基本情况 3 二、 项目简介 5 三、 项目后评估的必要性 9 四、 项目后评估的特点 10 五、 项目总评估的必要性 12 六、 我国项目评估报告的格式 16 七、 项目投资风险理论 19 八、 投资项目盈亏平衡分析 26 九、 敏感性分析的步骤和方法 30 十、 敏感性分析的作用和局限性 33 十一、 燃料、动力供应条件评估 34 十二、 项目其他生产条件评估 36 十三、 项目建设环境影响评估 38 十四、 项目厂址选择评估 44 十五、 产业环境分析 51 十六、 科技型中小企业融资难的原因 52 十七、 必要性分析 55 十八、 投资估算及资金筹措 55 建设投资估算表 57 建设期利息估算表 58 流动资金估算表 60 总投资及构成一览表 61 项目投资计划与资金筹措一览表 62 十九、 经济效益 63 营业收入、税金及附加和增值税估算表 64 综合总成本费用估算表 65 利润及利润分配表 67 项目投资现金流量表 69 借款还本付息计划表 71 一、 公司基本情况 （一）公司简介 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。 当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。 （二）核心人员介绍 1、汪xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。 2、龙xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。 3、姜xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。 4、何xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。 5、孔xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。 二、 项目简介 （一）项目单位 项目单位：xx投资管理公司 （二）项目建设地点 本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约20.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （三）建设规模 该项目总占地面积13333.00㎡（折合约20.00亩），预计场区规划总建筑面积24382.90㎡。其中：主体工程16369.52㎡，仓储工程4079.24㎡，行政办公及生活服务设施2180.26㎡，公共工程1753.88㎡。 （四）项目建设进度 结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 （五）项目提出的理由 1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施 公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。 2、公司行业地位突出，项目具备实施基础 公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。 拓展重庆生产力促进中心服务功能，搭建重庆市科技型中小企业公共服务平台，为企业提供技术服务、市场研究、战略咨询等一站式服务。鼓励服务优、口碑好的各类科技中介服务机构为科技型中小企业创新发展提供服务。 （六）建设投资估算 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7605.86万元，其中：建设投资6150.97万元，占项目总投资的80.87%；建设期利息87.52万元，占项目总投资的1.15%；流动资金1367.37万元，占项目总投资的17.98%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资6150.97万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用5343.85万元，工程建设其他费用692.36万元，预备费114.76万元。 （七）项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入16200.00万元，综合总成本费用13553.63万元，纳税总额1300.07万元，净利润1932.06万元，财务内部收益率19.64%，财务净现值1757.46万元，全部投资回收期5.71年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 13333.00 约20.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 24382.90 容积率1.83 1.2 基底面积 ㎡ 7733.14 建筑系数58.00% 1.3 投资强度 万元/亩 297.99 2 总投资 万元 7605.86 2.1 建设投资 万元 6150.97 2.1.1 工程费用 万元 5343.85 2.1.2 工程建设其他费用 万元 692.36 2.1.3 预备费 万元 114.76 2.2 建设期利息 万元 87.52 2.3 流动资金 万元 1367.37 3 资金筹措 万元 7605.86 3.1 自筹资金 万元 4033.52 3.2 银行贷款 万元 3572.34 4 营业收入 万元 16200.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 13553.63 "" 6 利润总额 万元 2576.08 "" 7 净利润 万元 1932.06 "" 8 所得税 万元 644.02 "" 9 增值税 万元 585.76 "" 10 税金及附加 万元 70.29 "" 11 纳税总额 万元 1300.07 "" 12 工业增加值 万元 4648.05 "" 13 盈亏平衡点 万元 6378.26 产值 14 回收期 年 5.71 含建设期12个月 15 财务内部收益率 19.64% 所得税后 16 财务净现值 万元 1757.46 所得税后 三、 项目后评估的必要性 开展项目后评估对项目决策科学化、管理现代化及对提高项目投资效益有着重要作用。其必要性如下。 （一）建立和完善项目评估体系 目前，我国投资项目的评估工作，主要侧重项目前评估，对保证项目决策的正确性及搞好项目前期工作起到了非常重要的作用。但我们只凭前评估，还远远不能把项目搞好。一些项目在建设实施和投产后均会发生问题，足以说明仅有前评估还是不够的，还必须有后评估，以建立和完善项目评估体系。项目评估体系应有前、中、后三个评估，才能对项目实行全过程的控制，保证项目达到预期的效果。 （二）建立和完善项目工作责任制度 项目投资效益的好坏是项目管理各阶段、各环节、各相关单位和部门综合作用的结果。其中任何一个环节失误都会给整体带来损失。后评估、整体控制和审评可以加强各环节的工作联系，有利于建立和完善项目工作责任制。 （三）实现项目运行过程最优控制 从理论角度看，项目后评估是经济控制论在项目管理上的具体应用，即对项目运行全过程及其实施结果进行跟踪、反馈、监测、评估和调控，使项目的运行过程处于优化状态。任何一个项目在决策、实施建设和生产经营过程中，必然受到各种因素的制约，各种因素的不确定性将影响预测数据和实施结果。例如，投入物或产出物价格变化、贷款利率变动、技术进步及市场需求的变化等必然会使项目运行偏离预定目标。我们通过后评估不断地、及时地反馈和调控信息，就会使项目按预定目标运行，从而实现最优控制。 （四）适应市场经济发展需要 我国市场经济体制的建立及投资体制和金融体制的深化改革，使银行贷款管理工作由过去侧重前评估，向生产领域延伸，随后加强后评估，重视企业的偿还能力，从而保证银行贷款被及时偿还，同时也提高了银行资金的效益性、安全性和流动性。影响市场经济变化和因素多而繁，从而影响项目预测数据和实施结果。例如，价格变化、利率浮动、技术进步和市场供需关系的变化等必然会使得预测情况和实际情况产生偏差。因此，只有进行后评估，根据市场的变化预测目标的程度，我们才能调整方案，促进企业生产合理有序进行。 四、 项目后评估的特点 项目后评估不同于项目投资决策前的可行性研究和评估（前评估）。由于评估时点的不同，与前评估相比，项目后评估具有如下特点。 （一）现实性 投资项目后评估分析研究的是项目的实际情况，是在项目投产的一定时期内，根据企业的实际经营结果，或根据实际情况重新预测数据，总结的是现实存在的经验教训，提出的是实际可行的对策措施。项目后评估的现实性决定了其评估结论的客观可靠性。项目前评估分析研究的是项目的预测情况，所用的数据都是预测数据。 （二）全面性 项目后评估的内容具有全面性，即不仅要分析项目的投资过程，还要分析其生产经营过程；不仅要分析项目的投资经济效益，还要分析其社会效益、环境效益等。另外，它还要分析项目经营管理水平和项目发展的后劲和潜力。 （三）反馈性 项目后评估