资源描述
泓域/乡镇(街道)综合养老服务中心项目风险管理手册
乡镇(街道)综合养老服务中心项目
风险管理手册
xx(集团)有限公司
目录
一、 项目简介 3
二、 纯粹风险的分类 7
三、 风险的基本分类 8
四、 风险的含义 10
五、 风险的特征 12
六、 风险形成的机制 13
七、 风险分析概述 16
八、 风险识别方法 17
九、 衡量对待风险的态度 22
十、 对待风险的态度和行为 24
十一、 财产损失度量 25
十二、 责任损失度量 28
十三、 纯粹风险概念 32
十四、 纯粹风险管理 33
十五、 决策树分析法 34
十六、 损失期望值分析法 36
十七、 公司基本情况 40
十八、 经济效益及财务分析 41
营业收入、税金及附加和增值税估算表 42
综合总成本费用估算表 43
利润及利润分配表 45
项目投资现金流量表 47
借款还本付息计划表 50
十九、 项目投资分析 51
建设投资估算表 53
建设期利息估算表 53
流动资金估算表 55
总投资及构成一览表 56
项目投资计划与资金筹措一览表 57
一、 项目简介
(一)项目单位
项目单位:xx(集团)有限公司
(二)项目建设地点
本期项目选址位于xx(以最终选址方案为准),占地面积约31.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。
(三)建设规模
该项目总占地面积20667.00㎡(折合约31.00亩),预计场区规划总建筑面积38238.07㎡。其中:主体工程22942.85㎡,仓储工程9709.35㎡,行政办公及生活服务设施3404.25㎡,公共工程2181.62㎡。
(四)项目建设进度
结合该项目建设的实际工作情况,xx(集团)有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。
(五)项目提出的理由
1、符合我国相关产业政策和发展规划
近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。
2、项目产品市场前景广阔
广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。
3、公司具备成熟的生产技术及管理经验
公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。
公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。
4、建设条件良好
本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。
依托既有社区老年人日间照料中心、农村老饭桌等,在乡镇(街道)建设具备全托、日托、上门服务等功能的养老服务机构,探索形成适度普惠、就近便捷、多元供给的社区养老服务格局。
(六)建设投资估算
1、项目总投资构成分析
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资12810.12万元,其中:建设投资10181.59万元,占项目总投资的79.48%;建设期利息238.75万元,占项目总投资的1.86%;流动资金2389.78万元,占项目总投资的18.66%。
2、建设投资构成
本期项目建设投资10181.59万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用8431.62万元,工程建设其他费用1544.77万元,预备费205.20万元。
(七)项目主要技术经济指标
1、财务效益分析
根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入27400.00万元,综合总成本费用20747.26万元,纳税总额3034.85万元,净利润4876.30万元,财务内部收益率29.62%,财务净现值8002.07万元,全部投资回收期5.18年。
2、主要数据及技术指标表
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
20667.00
约31.00亩
1.1
总建筑面积
㎡
38238.07
容积率1.85
1.2
基底面积
㎡
11986.86
建筑系数58.00%
1.3
投资强度
万元/亩
307.66
2
总投资
万元
12810.12
2.1
建设投资
万元
10181.59
2.1.1
工程费用
万元
8431.62
2.1.2
工程建设其他费用
万元
1544.77
2.1.3
预备费
万元
205.20
2.2
建设期利息
万元
238.75
2.3
流动资金
万元
2389.78
3
资金筹措
万元
12810.12
3.1
自筹资金
万元
7937.64
3.2
银行贷款
万元
4872.48
4
营业收入
万元
27400.00
正常运营年份
5
总成本费用
万元
20747.26
""
6
利润总额
万元
6501.73
""
7
净利润
万元
4876.30
""
8
所得税
万元
1625.43
""
9
增值税
万元
1258.41
""
10
税金及附加
万元
151.01
""
11
纳税总额
万元
3034.85
""
12
工业增加值
万元
10047.29
""
13
盈亏平衡点
万元
8163.80
产值
14
回收期
年
5.18
含建设期24个月
15
财务内部收益率
29.62%
所得税后
16
财务净现值
万元
8002.07
所得税后
二、 纯粹风险的分类
个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类:
(1)人身风险。人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业。
(2)财产风险。与财产风险相关的损失有两种类型:财产直接损失和间接损失或后果损失。间接损失也可以分为两类:财产丧失使用损失或其收入损失和额外费用开支。例如,企业的设备遭受损失,这不仅使设备的价值丧失,而且丧失了使用设备所带的收入。又如,住宅发生火灾后需要修复,住户需要去他处居住,这就会发生额外的居住费用开支。
(3)责任风险,按照法律规定,当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时,过失人负有损害赔偿责任,因此,责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损失的可能性。
(4)违约风险,违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成另一方经济损失。一例如,承包商未按计划完成一项工程,债务人未按规定支付款项。
三、 风险的基本分类
风险可以用多种方式加以分类,但基本分类如下。
1、经济风险和非经济风险
以风险是否会带来经济损失来划分,可以把风险分为经济风险和非经济风险。这里阐述的主要是涉及经济损失后果的风险。
2、静态风险和动态风险
静态风险是一种在经济条件没有变化的情况下,一些自然行为和人们的失当行为形成的损失的可能性,例如,自然灾害和个人不诚实的品质会造成经济损失,静态风险对社会无任何益处,但它们具有一定的规律性,是可以预测的。动态风险则是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性。例如,价格水平和技术变化可能会使经济单位和个人遭受损失。从长期来看,动态风险使社会受益,它们是对资源配置不当所做的调整。与静态风险相比,动态风险因缺乏规律性而难以预测,保险较适合于对付静态风险。
3、重大风险和特定风险
重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同。重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单独的,它们属于团体风险,大部分是由经济、巨大自然灾害、社会和政治原因引起的,影响到相当多的人乃至整个社会。失业、战争、通货膨胀、地震、洪水都属于重大风险。特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的。住宅发生火灾和银行被盗窃属于特定风险。
既然重大风险或多或少是由遭受损失的个人无力控制的原因所引起的,社会而非个人对处理这里风险负有责任。例如,失业是使用社会保险来处理的重大风险,对付地震和洪水灾害也需要动用政府基金。对付特定风险主要是个人和单位自己的责任,一般使用商业保险防损和其他方法加以处理。
4、纯粹风险和投机风险
一个人购买了一辆汽车后,就会面临着汽车遭受损失和给他人人身财产带来损害的损失可能性,结果是发生损失或不发生损失,即纯粹风险,而购买股票既有可能损失也有可能盈利,所以属于投机风险。除了赌博以外,大多数投机风险属于动态风险,而大多数纯粹风险属于静态风险。一般而言,纯粹风险具有可保性,而投机风险是不可保的。
四、 风险的含义
对于风险的定义,经济学家、统计学家、决策理论家和保险学者并未达成一个适用于他们各个领域的一致公认的结论。关于风险,目前有数种不同的定义。
(一)损失机会
把风险定义为损失机会,这表明风险是一种面临损失的可能性状况,也表明风险是在一定状况下的概率度。当损失机会(概率)是0或1时,就没有风险。对这一定义持反对意见的人认为,如果风险和损失机会是同一件事,风险度和概率度应该总是相等的。但是,当损失概率是1时,损失是确定的,但并没有风险,因为风险必须是有些结果不确定的。
(二)损失的不确定性
决策理论家把风险定义为损失的不确定性,这种不确定性又可分为客观的不确定性和主观的不确定性。客观的不确定性是实际结果与预期结果的偏差,它可以使用统计学工具加以度量。主观的不确定性是个人对客观风险的评估,它同个人的知识、经验、精神和心理状态有关,不同的人面临相同的客观风险时会有不同的主观的不确定性。
(三)实际与预期结果的离差
长期以来,统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。例如,一家保险公司承保10万幢住宅,按照过去的经验数据估计火灾发生的概率是1%,即1000幢住宅在一年中有一幢会发生火灾,那么这10万幢住宅在一年中就会有100幢发生火灾。然而,实际结果不太可能正好是100幢住宅发生火灾,它会偏离预期结果,保险公司估计可能的偏差域为+10,即在90幢和110幢住宅之间,可以使用统计学中的标准差来衡量这种风险。
(四)风险是实际结果偏离预期结果的概率
有的保险学者认为把风险定义为一个事件的实际结果偏离预期结果的客观概率。在这个定义中风险不是损失概率。这个定义实际上是实际与预期结果的离差的变换形式。
此外,保险业内人士常把风险这个术语用来指承保的损失原因,如火灾是大多数财产所面临的风险,或者指作为保险标的的人或财产,如把年轻的驾驶人员看作不好的风险,等等。
五、 风险的特征
风险不同于损失。损失是事后概念,风险则是明确的事前概念,两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。风险具有如下特性:
(1)客观性,它是指风险是不以企业的意志为转移,独立于企业意志之外的客观存在,企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度,而不能彻底消除风险。
(2)普遍性。在现代社会,个体或企业面临着各式各样的风险,随着科学技术的发展和生产力水平的提
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