资源描述
泓域/健康养老服务公司内部控制总结
健康养老服务公司
内部控制总结
xxx(集团)有限公司
目录
一、 公司概况 4
公司合并资产负债表主要数据 4
公司合并利润表主要数据 4
二、 产业环境分析 5
三、 养老服务面临的挑战 6
四、 必要性分析 7
五、 项目概况 8
六、 学习与借鉴阶段 10
七、 起步和探索阶段 11
八、 不完全契约理论 13
九、 委托代理理论 16
十、 企业的演进 18
十一、 公司治理的产生及动因 23
十二、 监督机制 32
十三、 决策机制 37
十四、 机构投资者治理机制 41
十五、 证券市场与控制权配置 43
十六、 风险分析方法的选择 53
十七、 风险分析的定义和目的 54
十八、 企业识别风险关注的因素 55
十九、 风险识别的概念和内容 56
二十、 风险的分类和评估 58
二十一、 风险的概念及其分类 60
二十二、 内部控制整体框架:内部环境的发展 63
二十三、 我国的借鉴与创新 63
二十四、 内部环境如何发挥作用 65
二十五、 控制的层级制度 66
二十六、 社会责任 68
二十七、 发展战略 71
二十八、 法人治理 75
二十九、 发展规划 89
三十、 组织机构及人力资源配置 97
劳动定员一览表 97
三十一、 SWOT分析 99
一、 公司概况
(一)公司基本信息
1、公司名称:xxx(集团)有限公司
2、法定代表人:曹xx
3、注册资本:1330万元
4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx
5、登记机关:xxx市场监督管理局
6、成立日期:2014-6-19
7、营业期限:2014-6-19至无固定期限
8、注册地址:xx市xx区xx
(二)公司主要财务数据
公司合并资产负债表主要数据
项目
2020年12月
2019年12月
2018年12月
资产总额
8850.59
7080.47
6637.94
负债总额
4804.84
3843.87
3603.63
股东权益合计
4045.75
3236.60
3034.31
公司合并利润表主要数据
项目
2020年度
2019年度
2018年度
营业收入
22769.54
18215.63
17077.15
营业利润
5477.77
4382.22
4108.33
利润总额
4694.25
3755.40
3520.69
净利润
3520.69
2746.14
2534.90
归属于母公司所有者的净利润
3520.69
2746.14
2534.90
二、 产业环境分析
预计地区生产总值增长7.8%左右,连续三年保持稳定。主要经济指标好于全国、中部靠前。粮食再获丰收;工业增加值增速快于上年、全国领先;服务业对经济增长贡献率达到60%左右。高技术制造业、装备制造业增速同比加快。规上工业企业利润总额增长9.1%,税收占地方一般公共预算收入比重提高到74.7%,呈现量增质优的良好态势。今年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年,要实现第一个百年奋斗目标,为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础。坚持以供给侧结构性改革为主线,坚持以改革开放创新为动力,加快推动高质量发展,坚决打赢三大攻坚战,统筹推进“稳促调惠防保”,总攻全面小康,深耕区域布局,强化产业支撑,优化经济治理,确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。今年经济社会发展的主要预期目标是:地区生产总值增长7.5%左右,城镇新增就业70万人,居民消费价格涨幅3.5%左右,城乡居民收入增长与经济增长基本同步,单位地区生产总值能耗下降1%左右,主要污染物排放量继续下降。
三、 养老服务面临的挑战
(一)人口老龄化进程加快
截止2021年,我市老年人口为18.28万人,老年人口占比达到12.7%。据测算,到2025年,我市老年人口将达到20.58万人,其中,失能半失能老人约4.45万人,约有1.15万不同程度的失智老人。按照9073的养老服务格局,到2025年全市应享受居家养老、社区养老、机构养老的老年人分别为18.52万人、1.44万人和0.62万人。老龄化进程的不断加快,对养老服务的供给种类、质量和水平都提出了更高要求,迫切需要采取积极应对策略。
(二)社会对机构养老的认知认同不高
我市着力打造居家养老为基础,社区养老为依托,机构养老为支撑的养老服务格局,但社会中依然存在不愿入住养老院、甚至提供养老服务也不愿接受等现象,制约了养老机构深入发展的步伐。
(三)社区居家养老发展缓慢
受从业人员数量不足、专业化程度不高、社会力量参与不充分等制约,我市的社区居家养老服务总量不足、结构不平衡,无法满足老年群体结构升级后带来的多层次、多样化、品质化养老需求。
(四)农村养老服务基础薄弱
我市农村养老服务仍面临基础设施薄弱、养老服务力量欠缺、有效帮扶对接不够、有效供给与消费能力不足等现实制约,随着乡村振兴战略的深入推进,补齐农村养老服务短板有着重大现实必要性。
(五)养老服务市场活力不强
我市养老服务市场存在一定程度市场需求不足、社会投入不足,缺少品牌化、连锁化、专业化的民办养老企业和社会组织,养老服务市场活力不够。
制定实施《吴忠市养老服务体系提升三年行动方案》,是全面贯彻实施积极应对人口老龄化国家战略的重要举措,是响应社会对养老服务体系完善提升需求的重要举措,是助力建设经济更加繁荣、民族更加团结、环境更加优美、人民更加富裕的现代化美丽新吴忠的重要举措,对提升我市养老服务质量、促进共同富裕和高质量发展具有重大现实必要性。
四、 必要性分析
1、提升公司核心竞争力
项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。
五、 项目概况
(一)项目基本情况
1、承办单位名称:xxx(集团)有限公司
2、项目性质:扩建
3、项目建设地点:xx(待定)
4、项目联系人:曹xx
(二)主办单位基本情况
公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念,将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念,不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。
公司满怀信心,发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越,回报社会” 的企业宗旨,以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。
公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中,综合考虑其对消费者的影响,确保产品安全。积极与消费者沟通,向消费者公开产品安全风险评估结果,努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度,持续推进产品升级,为行业提供先进适用的解决方案,为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。
公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力。
(三)项目建设选址及用地规模
本期项目选址位于xx(待定),占地面积约54.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。
(四)项目总投资及资金构成
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资21916.78万元,其中:建设投资17227.12万元,占项目总投资的78.60%;建设期利息442.25万元,占项目总投资的2.02%;流动资金4247.41万元,占项目总投资的19.38%。
(五)项目资本金筹措方案
项目总投资21916.78万元,根据资金筹措方案,xxx(集团)有限公司计划自筹资金(资本金)12891.18万元。
(六)申请银行借款方案
根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额9025.60万元。
(七)项目预期经济效益规划目标
1、项目达产年预期营业收入(SP):37000.00万元。
2、年综合总成本费用(TC):30211.81万元。
3、项目达产年净利润(NP):4961.39万元。
4、财务内部收益率(FIRR):16.34%。
5、全部投资回收期(Pt):6.49年(含建设期24个月)。
6、达产年盈亏平衡点(BEP):13986.09万元(产值)。
(八)项目建设进度规划
项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。
六、 学习与借鉴阶段
从我国内部控制发展与形成过程可以看出,我国内部控制理论与实践起步较晚、进展不顺利。我国内部控制建设过程是学习与借鉴的过程,是不断学习国际内部控制先进理念、借鉴国外内部控制成功经验的过程。在这一过程中,发挥主导作用的部门主要有全国人民代表大会常务委员会(立法机构)、财政部(主管全国会计工作)、中国注册会计师协会(注册会计师的行业组织)、中国证券监督管理委员会和银监会(之前为人民银行)。除全国人民代表大会常务委员会制定的《会计法》为国家法律之外,其他部门颁布的内部控制法规都具有非常强的行业特色和部门特色。主要表现在:财政部颁布的内部控制法规主要针对全国会计人员和企业(如内部会计控制规范);中国注册会计师协会颁布的内部控制法规主要是为注册会计师的审计业务服务;中国证监会发布的内部控制指引、规则主要是针对证券公司的;中国人民银行以及银监会发布的内部控制指导原则、指引主要是针对商业银行的。从2001年财政部颁布《内部会计控制规范—一基本规范》开始,截至2005年12月,我国相关部门正式颁布的关于内部控制的法规与指南汇总。
这一阶段的内部控制规范与实践,主要强调内部会计控制,内部控制为会计、审计服务。以《内部会计控制规范》为例,该规范整个制订过程中存在的问题是:控制理念比较落后,只是强制会计控制问题而忽视了管理控制;制订的组织机构不是很完整,主要是财政部和会计界在制订,其他领域参与者很少;控制规范的体系性、完整性比较差。只有11个控制规范,而且也没有相应的实施指南等;时间太长,没有计划性,影响了实施效果;制订程序也比较差,不严密、不科学。
七、 起步和探索阶段
1949~1978年是中华人民共和国成立后经济发展的第一阶段,在此期间,企业会计规范建设由于种种原因没能取得理想的效果。这一时期的企业会计规范建设具有以下特点:企业会计规范都属于行政制度,未能形成一个完整的体系;企业会计规范经历了由分部门制定到按照国民经济分类统一制定,由所有企业适用一套会计制度到不同规模、不同性质的企业执行不同会计制度的过程;企业会计规范的内容由单独的会计业务核算规范发展到会计业务核算和会计人员职责的规范。除了1963年1月国务院颁布的《会计人员的职权试行条例》对会计人员的职责、权限以及会计人员的任免和奖惩做出的具体规定和企业内部会计控制有点关系之外,更多的规定是关于会计核算制度的。
1984年4月,财政部出台了《会计人员工作规则》对建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记跨级账簿、编制会计报表、管理会计档案和办理会计交接进行了详细规定;1996年,财政部颁布了《会计基础工作规范》,主要在会计机构和会计人员、会计核算、会计监督、内部会计管理制度等方面进行了明确的规定。全国人民代表大会常务委员会制定并于1985年1月21日通过了《中华人民共和国会计法》(简称《会计法》),自1985年5月1日起施行,《会计法》对会计核算、会计监督、会计
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