考前模拟2022年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识基础试题库和答案

考前模拟考前模拟 20222022 年基金从业资格证之私募股权投资基年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识基础试题库和答案金基础知识基础试题库和答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、以下不属于基金业协会职责范围的是（）。A.证券公司客户资产管理计划备案和监测监控 B.信托公司客户资产管理计划备案和监测监控 C.证券公司直投基金备案和监测监控 D.基金管理公司及其子公司特定客户资产管理业务备案管理、统计监测【答案】B 2、下列关于公司型基金的说法中，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 3、（2020 年真题）为保证基金财产安全，基金管理人会聘请基金资产保管机构对基金资产承担保管责任，基金资产保管机构是（）A.基金管理人的代理人 B.基金投资者和基金管理人的共同财产管理人 C.基金投资者的代理人 D.基金投资者和基金管理人的共同代理人【答案】A 4、相对估值法常用常用的倍数包括（）A.B.C.D.【答案】B 5、符合下列条件之一的股权投资基金管理人的高级管理人员，可以向中国证券投资基金业协会资格认定委员会申请认定基金从业资格:A.B.C.D.【答案】C 6、适于参加股权投资基金财产清算小组的是（）A.基金麵人、有限合伙人和基金托管人 B.行业监管机构和基金管理人 C.基金托管人和被投资企业负责人 D.基金管理人、基金外包服务机构和基盗主册地工商局【答案】A 7、以下关于合伙型基金的增值税的说法错误的是（）。A.合伙企业层面的项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围 B.项目退出收入通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，属于增值税征税范围 C.若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务监管机关的要求计缴增值税 D.普通合伙人或基金管理人作为收取管理费及业绩报酬的主体时，需按照适用税率计缴增值税和相关附加税费。【答案】B 8、以下关于中国证券投资基金业协会的职责说法错误的是（）。A.制定行业职业标准和业务规范，组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训 B.提供会员服务，组织行业交流，推动行业创新，开展行业宣传和投资人教育活动 C.可以依法办理非公开募集基金的登记、备案 D.只能对会员之间发生的基金业务纠纷进行调解【答案】D 9、投资机构对被投资企业的跟踪与监控通常采取的方式，以下错误的是（）。A.聘请专业的第三方机构开展尽职调查 B.监控被投资企业的各类经营指标与财务状况 C.跟踪协议条款执行情况 D.参与被投资企业的公司治理【答案】A 10、私募基金管理人应当向基金业协会履行基金管理人登记手续并申请成为（）会员。A.期货业协会 B.证券业协会 C.银行业协会 D.基金业协会【答案】D 11、（2017 年真题）（）通过评估目标公司退出时的股权价值，再基于目标回报倍数或收益率，倒推出目标公司的当前价值。A.创业投资估值法 B.账面价值法 C.清算价值法 D.重置成本法【答案】A 12、基金托管人的职责不包括（）。A.安全保管基金财产 B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 C.对基金财务会计报告、中期合年度基金报告做出修改 D.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料【答案】C 13、（）是指计算公司各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率等，分析公司各年度盈利能力及其变动情况，分析和判断公司盈利能力的持续性。A.盈利能力分析 B.财务比率分析 C.偿债能力分析 D.运营能力分析【答案】A 14、（），是指投资于处于各个创业阶段的未上市成长性企业的股权投资基金。A.狭义股权投资基金 B.狭义创业投资基金 C.狭义产业投资基金 D.狭义证券投资基金【答案】B 15、（2016 年真题）关于股权投资基金募集，下列说法正确的是（）。A.投资者可无需签字确认风险揭示书，仅阅读了解即可 B.投资者应当确保投资资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资私募基金 C.投资者为了获得投资机会，可虚报收入情况以符合合格投资者条件 D.投资者可以向私募基金管理人口头承诺符合合格投资者条件【答案】B 16、公司最近收购兼并其他企业资产或股权，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前公司相应项目一定比例的，应获得被收购企业收购（）的财务报表，核查其财务情况。A.今年 B.前一年 C.前二年 D.前三年【答案】B 17、下列描述委托募集正确的一项是（）。A.基金管理人委托有资格的基金销售机构为其设立的股权投资基金募集资金 B.基金管理人应当委托具有合格基金销售资质和专业基金销售服务团队的机构代为募集 C.代销机构签署合同，要求其严格遵守合格投资者制度和募集规定 D.履行对投资者的评估和投资者风险默认程序【答案】B 18、有限合伙型股权投资基金中，关于收益分配的说法，错误的是（）。A.在收益分配顺序上普通合伙人优先于有限合伙人 B.管理分红可以按照总体利润计算，也可以按每个项目单独计算 C.特定项目实现之前，所有收益归有限合伙人 D.有限合伙型股权投资基金与公司型股权投资基金收益分配存在差别【答案】A 19、下列不属于中国证监会对股权投资基金从业人员违法行为的行政处罚的是（）。A.警告 B.罚款 C.责令改正 D.没收非法财物【答案】C 20、股权投资基金管理人应当于每个会计年度结束后的（）内，向中国证券投资基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理股权投资基金年度投资运作基本情况。A.2 个月 B.3 个月 C.4 个月 D.5 个月【答案】C 21、对于股权投资基金的信息披露，下列做法符合私募投资基金信息披露管理办法规定的是（）A.描述该私募投资基金产品属于高风险产品，可能会因相关风险导致投资者获得不理想收益损失本金 B.将该基金信息及认购文件登载至其官网中 C.在过往史业绩中未披露亏损的投资项目 D.在基金推介材料中附有同业机构的祝贺词【答案】A 22、关于全国股转系统挂牌流程，下列不属于决策改制阶段的是（）。A.办理股份公司设立手续 B.向全国股转系统报送挂牌申请及相关材料 C.验资机构验资并出具验资报告 D.召开股东会并作出同意改制的决议【答案】B 23、下列关于公司型基金的说法中，错误的是（）。A.公司型基金的参与主体主要为投资者和基金管理人 B.我国公司型基金的法律依据为中华人民共和国公司法 C.公司型基金是指通过订立信托契约的形式设立的股权投资基金 D.公司法人实体可采取有限责任公司或股份有限公司两种形式【答案】C 24、股份有限公司申请股票在新三板挂牌应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】C 25、（2018 年真题）目前企业所得税税率一般为（）。A.30%B.20%C.15%D.25%【答案】D 26、（2020 年真题）中国证券投资基金业协会,对从事与私募基金业务相冲突的机构（）。A.等同于私募基金登记 B.不予登记 C.实行差异化管理 D.与私募基金区分登记【答案】B 27、（2021 年真题）关于拖售权条款，以下表述错误的是（）。A.拖售权行使时的交易价格通常由股权投资基金和收购方进行协商 B.拖售权条款仅保障主动参与被投企业管理经营的股权投资基金的收益 C.通常情况下，被投企业会对拖售权的行使设置一定条件 D.拖售权条款有助于股权投资基金在被投企业并购退出机会出现时掌握一定主动性【答案】B 28、下列（）不属于申请机构的子公司。A.持股 38%的其他企业 B.持股 26%的其他企业 C.持股 4%的金融企业 D.持股 9%的金融企业【答案】C 29、（2020 年真题）股权投资实践中，随售权往往涉及锁定期的规定，通常情况下，对于持股锁定期的表述正确的是 A.II、III B.II、IV C.I、III D.I、IV【答案】C 30、税后净营业利润指的是（）。A.财务报告中的税后净利润减去债务利息支出 B.财务报告中的税后净利润加上股利支出 C.财务报告中的税后净利润加上债务利息支出 D.财务报告中的税后净利润减去股利支出【答案】C 31、关于董事会席位条款，以下表述错误的是 A.董事会席位条款会约定董事会的席位构成 B.董事会席位条款通常会约定董事会席位分配规则 C.董事会席位条款通常约定董事会席位总数 D.在未获得董事会席位的情况下，股权投资基金委派的观察员通常具有投票权【答案】D 32、投资后管理中的增值服务则有利于提升被投资企业（），增加投资的收益 A.自身价值 B.公允价值 C.附加价值 D.市场价格【答案】A 33、股权投资基金成为运作股权投资业务的主体，需要具备一定的组织形式。影响组织形式选择的因素主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、合伙企业合伙人是自然人的，缴纳（）；合伙人是法人和其他组织的，缴纳（）。A.个人所得税；企业所得税 B.个人所得税；个人所得税 C.企业所得税；个人所得税 D.企业所得税；企业所得税【答案】A 35、在为某股权投资基金管理公司在中国证券投资基金业协会进行基金管理人登记出具专项法律意见书时，关于管理机构的境外股东，律师应核查（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 36、基金信息披露的意义为（）A.实现基金信息的及时、真实、准确、完整的披露 B.増强基金运作的透明度 C.有效保护基金投资者的合法权益 D.以上都是【答案】D 37、私募基金管理人未按本指引建立健全内部控制，或内部控制存在重大缺陷，导致违反相关法律法规及自律规则的，中国基金业协会可以视情节轻重对私募基金管理人及主要负责人采取（）A.书面警示、行业内通报批评、公开谴责等措施 B.罚款、公开遣责等措施 C.书面警示、暂停业务、取消业务资格 D.罚款、取消业务资格【答案】A 38、（2020 年真题）有关拖售权与随售权,下列表述正确的是（）。A.相比拖售权,随售权赋予股权基金更大的权利,使基金作为少数股东仍然享有决定公司转让的权利 B.拖售权的交易价格以股权投资基金与第三方协商确定的价格为准 C.随售权可以保证投资者作为不参与企业实际经营管理的小股东,同样可以按照其和第三方协商确定的价格及时点决定退出,且不会受到原始股东和管理团队的拒绝 D.拖售权是股权投资基金欲强行进入其他股东与第三方的交易【答案】B 39、基金投资者关系管理具有（）意义。A.B.C.D.【答案】D 40、（2018 年真题）（）应该对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，并由投资者书面承诺符合合格投资者条件。A.基金管理人、基金托管人 B.基金管理人、基金销售机构 C.基金托管人、基金销售机构 D.基金业协会、基金管理人【答案】B 41、下列关于中国证券投资基金业协会为股权投资基金管理人和股权投资基金办理登记备案的说法中，不正确的是（）。A.登记备案不构成对基金管理人投资能力的认可 B.登记备案可以作为对基金财产安全的保证 C.股权投资基金管理人应列明管理人登记编号 D.登记备案不构成对基金管理人持续合规情况的认可【答案】B 42、公司型基金分配时为（），即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配，收益分配的时间安排灵活性相对较低；同时，公司型基金的税后利润分配，如严格按照公司法，需在亏损弥补（如适用）和提取公积金（如适用）之后，分配顺序的灵活性也相较低。A.“先税后分”B.“先分后税”C.“不分先后”D.“随意处理”【答案】A 43、业务尽职调查重点关注内容包括（）。A.B.C.D.【答案】D 44、投资备忘录，也称（），通常由投资方提出，内容一般包括投资达成的条件、投资方建议的主要投资条款、保密条款以及排他性条款。A.B.C.D.【答案】D 45、根据公司法的规定，公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起（）内不得转让。A.五年 B.一年 C.两年 D.六个月【答案】B 46、基金管理人在登记备案后应按照相关规定继续合规运营,按时报送信息,严格履行管理人的职责,保障基金财产的（）和安全性。A.独立性 B.统一性 C.非营利性 D.行业性【答案】A 47、关于基金管理人登记