备考题库2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷A卷(含答案)

备考题库备考题库 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷表人胜任能力提升训练试卷 A A 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、某创业板上市公司 2016 年 8 月申请公开发行股票，用于收购某公司 100股权，预计购买基准日为 2016 年 12 月 1 日，该标的公司 2015 年末资产总额占上市公司 2015 年的 86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 2、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C 3、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 4、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 5、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】B 6、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 7、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本 B.产品销售税金及附加 C.直接人工成本 D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】D 8、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 9、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 10、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 12、乙企业应付甲企业账款的账面余额为 520 万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为 1 元，市价 6 元，乙企业以 80 万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费 2 万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，398 B.40，320 C.38，398 D.360，0【答案】A 13、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 15、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 16、某企业年销售收入 600 万元，产品变动成本 300 万元，销售和管理变动成本 60 万元，固定成本 200 万元。则()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 17、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日 B.12 月 3 日 C.12 月 5 日 D.12 月 6 日【答案】C 18、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于 2014 年 3 月发行可转换公司债券，2011 年、20112 年，2013 年加权平均净资产收益率如下表：A.甲 B.乙 C.丙 D.丁 E.戊【答案】C 20、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书（2006 年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 21、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 22、某公司 2013 年度的资产净利率为 202013 年初和 2013 年末的产权比率均为 15，则以下说法正确的有（）。A.该公司 2013 年度的权益净利率为 40 B.该公司 2013 年度的权益净利率为 50 C.该公司 2013 年末的资产负债率为 60 D.该公司 2013 年末的资产负债率为 40【答案】B 23、甲上市公司 2009 年 7 月 1 日向其 50 名高管每人授予 1000 份认股权证，该认股权证将于 2013 年末期满时行权，行权时高管将以 3 元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为 5 元。2009 年和 2010 年 12 月 31 日，该公司股票公允价值均为 6 元每股，2011 年和 2012 年 12 月 3113 该公司股票公允价值均为 8 元每股，股票面值为 1 元。2013 年 12 月 31 日该公司股票公允价值为 10 元每股。假定预计 10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009 年管理费用的金额为（）。A.15000 元 B.25000 元 C.30000 元 D.45000 元【答案】B 24、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】D 26、某上市公司就并购重组事项于 2015 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司 2015 年净利润将达到 5000 万元，2016 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 27、甲公司拥有乙公司 80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018 年 6 月 1 日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为 1600万元（不含增值税），成本为 1000 万元。至 2018 年 12 月 31 日，乙公司已对外售出该批存货的 40。当日，剩余存货的可变现净值为 500 万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为 25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018 年 12 月 31 日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25 B.95 C.100 D.115【答案】D 28、保荐机构的注册登记事项包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 29、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 30、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过 B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排 C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份 10%以上 D.单独或者合计持有公司 1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案 E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】C 31、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间 B.在各受益单位之间 C.各辅助生产车间之间 D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】D 32、某公司于 2008 年 1 月 1 日为构建厂房向银行借入专门借款 5000 万元，借款期限 2 年，年利率为 8，当日开工建设，向施工方支出 2000 万元，剩余3000 万元购买某债券，年利率 5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入 2500 万元，该专门借款 2008 年可资本化的金额为（）。A.160 万元 B.200 万元 C.250 万元 D.400 万元【答案】C 33、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 35、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 36、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 37、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在 1 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一 B.在 1 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三 C.在 3 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三 D.在 3 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】D 38、A 公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 40、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额 B.销售增长额 C.预计留存收益增加 D.基期营业净利率【答案】D 41、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 42、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款 600 万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值 500 万元，成本 300 万元。甲公司在重组日对该应收账款计提 100 万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 43、某公司 IPO，发行前公司股本总额为 4 亿股，本次公开发行 1 亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 44、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（）个工作日内形成审核意见。A.1；5 B.2；3 C.3；5 D.5；7 E.5；10【答案】B 45、甲公司适用所得税税率为 25%，其 2016 年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本 160 万元；收到与资产相关政府补助 1600 万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司 2016 年利润总额为 5200 万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司 2016 年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得