提升训练试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力每日一练试卷B卷含答案

提升训练试卷提升训练试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力每日一练试卷之保荐代表人胜任能力每日一练试卷 B B 卷含答案卷含答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、2018 年 9 月 20 日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018 年 12 月 31 日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿 100 万元的可能性为 60%，需要赔偿 80 万元的可能性为 40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用 2 万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回 10 万元。不考虑其他因素，2018 年 12 月 31 日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84 万元 B.94 万元 C.102 万元 D.92 万元 E.100 万元【答案】C 2、2021 年 10 月，下列外国投资者拟对 A 股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 4、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】D 5、关于记账本位币，下列说法正确的是()。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化 B.企业记账本位币一经确定，不得变更 C.我国企业的记账本位币必须为人民币 D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】A 6、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 7、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债 B.对应收账款计提坏账准备 C.对外公布财务报表时提供可比信息 D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】D 8、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案 B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案 C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议 D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】A 9、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5 B.6 C.7 D.8【答案】C 10、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.开出商业承兑汇票购买原材料 B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备 C.以拥有的股权投资换入专利技术 D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】C 11、甲公司 206 年度和 207 年度归属于普通股股东的净利润分别为 3510 万元和 4360 万元，206 年 1 月 1 日，甲公司发行在外的普通股为 2000 万股。206 年 7 月 1 日，甲公司按照每股 12 元的市场价格发行普通股 500 万股，207 年 4 月 1 日，甲公司以 206 年 12 月 31 日股份总额 2500 万股为基数，每 10 股以资本公积转增股本 2 股。不考虑其他因素，甲公司在 207 年度利润表中列报的 206 年度的基本每股收益是（）。A.1.17 元/股 B.1.30 元/股 C.1.50 元/股 D.1.40 元/股【答案】B 12、甲公司 2017 年 1 月 1 日购买乙公司 80的股权，为非同一控制下企业合并，2017 年 3 月 3 日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为 2000 万元，销售成本为 1760 万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为 25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为 4 年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则 2017 年和 2018 年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 13、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人 B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督 C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约 D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】B 14、甲公司 2015 年销售净利率比 2014 年的销售净利率上升为 5，总资产周转率降低 10，2015 年产权比率是 1.5，2014 年产权比率是 1，则 2015 年权益净利率比 2014 年提高（）。A.18.125 B.36.25 C.5.5 D.41.75【答案】A 15、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时间价值为 7 元 B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系 C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关 D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C 16、甲上市公司 2016 年的财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在 2017 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 17、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 18、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 19、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80 B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 60 C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议 D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过【答案】B 20、某公司销售收入 30000 万元，利润总额为 6000 万元，变动成本率为 60，则安全边际率为（）。2015 年 5 月真题 A.30 B.40 C.50 D.60【答案】C 21、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 22、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 23、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 24、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 25、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任 B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任 C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任 D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】C 27、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 28、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 29、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 前要现场检查1 次 C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B 32、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 35、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】B 36、已知甲公司产品正常销量为 100 万件，销售 60 件可实现盈亏平衡，产品单价为 10 元，单位变动成本为 5 元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30 B.20 C.60 D.40【答案】B 37、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近 3 年连续盈利 B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%【答案】C 38、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 39、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 40、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 41、关于发行可转换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 42、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后 6 个月内有效，最多延长 1 个月 B.最近一期截止日后 6 个月内有效，最多延长 2 个月 C.最近一期截止日后 12 个月内有效，最多延长 1 个月 D.最近一期截止日后 12 个月内有效，最多延长 2 个月【答案】A 43、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起 B.自证券发行之日起 C.自向证监会提交保荐文件之日起 D.自证券上市之日起【答案】C 44、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 45、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 46、