押题练习试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷B卷附答案

押题练习试卷押题练习试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷之保荐代表人胜任能力能力提升试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 2、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 3、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 4、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AA B.A C.AA D.AA【答案】A 5、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2016 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】D 6、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 7、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书（2020 年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素 B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等 C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述 D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述 E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】C 8、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况 B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息 C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响 D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】C 9、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少 1 年 B.至少 5 年 C.至少 3 年 D.至少 10 年【答案】C 10、以下关于 1 人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 11、已知甲公司 2014 年的所有者权益为 5000 万，其中优先股的账面价值为1000 万元，发行在外的普通股股数为 1000 万股，优先股数为 500 万股，普通股的每股收益为 08 元，该公司的市盈率为 25，则甲公司的市净率为（）。A.4 B.4.5 C.5 D.0.5【答案】C 12、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】C 13、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水 B.转换溢价 C.流动性溢价 D.评估增值【答案】C 14、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80 B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 60 C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议 D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过【答案】B 15、某公司 2007 年税后利润 2100 万元，税率 30，固定成本 5000 万元，2008 年销量增长 20，其他条件不变，则 2008 年税前利润为（）A.3520 万元 B.4600 万元 C.8000 万元 D.9600 万元【答案】B 16、上市公司存在（）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】D 17、司乙公司用 5700 万元从甲公司处购买了 A 公司 80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、IV C.、m D.、【答案】A 18、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14 B.13 C.25 D.12【答案】D 19、2018 年 12 月 31 日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加 20万、40 万，甲公司适用的所得税税率为 25，甲公司当期应交所得税为 150 万元，则甲公司 2018 年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155 B.135 C.125 D.165 E.145【答案】A 20、某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为 4：3：2：1，丁欲将其股权作价 10 万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】D 21、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1 个月 B.3 个月 C.2 个月 D.6 个月【答案】D 22、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为 700 万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000 万美元 B.1400 万美元 C.1750 万美元 D.2100 万美元【答案】C 23、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人 B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格 C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人 D.刚完成注册的保荐代表人【答案】D 24、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 25、某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿股，发行价 3 元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的 10，本次发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以 295 元股购入 2亿股、以 290 元股购入 2 亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3 亿元 B.330 亿元 C.318 亿元 D.300 亿元【答案】C 26、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 27、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 28、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近 3 年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管 A.、B.、C.、D.、【答案】C 29、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 30、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 31、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】A 32、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1 日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户 T2 日前20 个交易日（含 T2 日）的日均持有市值及 T2 日账户组对应关系数据发给上交所 B.上交所将于 T 日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1 日向投资者发布配号结果 C.T3 日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购 D.T1 日，主承销商公布中签率【答案】C 33、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 35、某上市公司 2015 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 36、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 37、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 38、某被评估生产线设计生产能力为年产 25000 台产品，每台正常市场售价为1500 元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持 25000 台生产能力，每台售价只能达到 1400 元，该生产线尚可使用 2 年，折现率为 10%，企业所得税率为 25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41 B.465.33 C.200 D.374.56【答案】A 39、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 40、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前 1 个交易日公司股票均价为 23 元股，发行期首日前 20 个交易日公司股票均价为 20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 42、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 43、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于 50%，营业收入可以不连续增长 B.最近两年营业收入平均不低于 6000 万元，且持续增长 C.股本不少于 3000 万股 D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于 2000 万股【答案】B 44、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式 B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回 C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本 D.因追加投资，使原投资比例由 50%增加到 80%，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】D 45、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 46、某公司首次公开发行新股 3000 万股，网下初始发行量为 1800 万股，网上有效申购倍数为 100 倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200 万股 B.