模拟考试试卷B卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试卷B卷附答案

模拟考试试卷模拟考试试卷 B B 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试卷之保荐代表人胜任能力综合练习试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 2、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 3、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 4、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职 B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产 C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助【答案】C 7、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 8、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、2014 年 3 月，原股本 25 亿股。2014 年 4 月 30 日，每 10 股送 2 股，2014年 7 月 1 日增发股份到 4 亿股，2014 年的净利润为 4 亿元，则 2014 年的基本每股收益为（）元股。A.0.83 B.1.0 C.1.14 D.1.20【答案】C 10、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】B 11、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券 B.发行利率只能采用招标方式确定 C.一般债券采用记账式固定利率附息形式 D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【答案】C 12、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 13、甲上市公司股本 4000 万，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 14、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 60 日，但是出现竞争要约的除外 B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款 C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购 D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D 15、大地公司 2017 年 3 月 31 日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为 4300 万元，该厂房所有权的转移手续将于 2018 年 2 月 10 日前办理完毕。大地公司厂房系 2012 年9 月达到预定可使用状态并投入使用，成本为 8100 万元，预计使用年限为 10年，预计净残值为 100 万元，采用年限平均法计提折旧，至 2017 年 3 月 31 日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在 2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（A.B.、C.、D.、【答案】C 16、某公司 2015 年末净资产为 100 亿元，近 3 年平均可分配利润为 2.5 亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为 45 亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27 亿元 B.31.5 亿元 C.40 亿元 D.50 亿元【答案】B 17、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 18、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 19、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露 B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露 C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露 D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长 E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】C 20、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2015 年 10 月 15 日公开增发，至少 2015 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 B.创业板公司 2015 年 4 月 15 日首发上市，至少 2015 年 12 月 31 前要现场检查1 次 C.中小板上市公司 2015 年 10 月 15 日配股，至少 2015 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B 21、2015 年 1 月 1 日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价 2000 万元。甲公司每年年末支付 400 万元，5 年付清，假定银行同期贷款年利率为 5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 23、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币 100 亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市 B.最近一年营业收入不低于 5 亿元，最近三年营业收入复合增长率 10%以上的，满足营业收入快速增长的条件 C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币 100 亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市 D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定 E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】D 24、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B 25、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 26、2012 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 2000 万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为 5%。2012 年累计发生建造支出 1800 万元，2013 年 1 月 1日，又取得一般借款 500 万元，年利率为 6%，当日发生建造支出 300 万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013 年 10 月至 12 月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013 年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106 B.79.5 C.100 D.130【答案】A 27、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 25 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人 B.净资本不低于人民币 3000 万元 C.注册资本不低于人民币 1 亿元 D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 5 人 E.最近 3 年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】C 28、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法 B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁 C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入 D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】A 29、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 30、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 31、A 公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 32、甲企业计划配股，2009 年2011 年可供分配利润为 5000 万，4300 万和4500 万，企业计划 2012 年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。A.1380 万元 B.960 万元 C.4140 万元 D.460 万元【答案】A 33、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、某可转换公司债券，年利率为 1025，发行期为 2 年，债券价格 1200元，其转换价格为 20 元，假设股票在到期前 1 个月为转换期，并且股价维持在30 元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72 B.400；228.19 C.600；231.68 D.600；258.61【答案】D 36、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（）个月内不得转让。A.3 B.6 C.12 D.18 E.24【答案】D 37、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 39、甲公司为增值税一般纳税人，于 2012 年 12 月 5 日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为 80 万元不含增值税的公允价值为 100 万元，增值税税额为 17 万元，另收到乙公司补价 10 万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为 60 万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50 B.70 C.90 D.107【答案】D 40、2017 年 5 月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（）。