押题练习试题B卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案)

押题练习试题押题练习试题 B B 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821 号）相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正确的是（）。A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术 B.预计市值不低于人民币 100 亿元 C.预计市值不低于人民币 50 亿元，或最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元 D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位 E.预计市值不低于人民币 50 亿元，或最近一年净利润不低于人民币 5 亿元【答案】B 2、创业板上市公司最近一年末净资产 4 亿元，最近一期末净资产 6 亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）A.本次非公开发行股票融资额 5000 万元 B.本次非公开发行股票融资额 6000 万元 C.本次非公开发行股票融资 2000 万元，最近 12 个月内非公开发行股票融资总额 5000 万元 D.本次非公开发行股票融资 2000 万元，最近 12 个月内非公开发行股票融资总额 4000 万元【答案】D 3、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率 B.股东权益与总负债比率权益乘数 C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率 D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】A 4、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（）。A.1/5 B.1/4 C.1/3 D.1/2【答案】C 5、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】D 6、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 7、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。2015 年 11 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】D 8、企业应当以()为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】C 9、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留 B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见【答案】C 10、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】D 11、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 12、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 7 号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 14、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 15、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 16、甲公司发生的下列交易事项应当按照非货币性交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】D 18、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 19、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 20、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元 B.乙公司 2013 年 8 月存在重大违法行为 C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2013 年 1 月曾因违法被吊销营业执照 D.赵某 2015 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2016 年 4 月执行期满【答案】B 21、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 24、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 25、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责 B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人 C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人 D.审计委员会中有 1 名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D 26、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为 700 万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400 万美元 B.1000 万美元 C.1750 万美元 D.2100 万美元【答案】C 27、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 28、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 29、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 30、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 32、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司 A 股锁定期的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B 33、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括()。A.,B.,V,C.,D.,【答案】D 34、新三板某挂牌公司股东人数超过 200 人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 36、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 37、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 39、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 41、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 42、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.B.C.D.【答案】C 43、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 44、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 45、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 46、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 47、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下()条件。A.,B.,C.,D.,【答案】B 48、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 49、根据首次公开发行股票配售细则，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 50、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.I B.、C.、D.、E.、【答案】A 多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、IP0 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职 B.持股 15的股东 C.公司控股股东 D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD 2、下列关于每股收益的说法正确的有（）A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性 B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性 C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外 D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】AC 3、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）A.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告 B.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过 C.独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。D.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到 12 以上【答案】ABCD 4、关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的是（）A.赊销和分期收款方式，有书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天 B.委托银行收款方式，为收到款项的当天 C.提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 D.销售货物，在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票的，为开具发票的次日【答案】AC 5、保荐总结报告书应当包括（）A.发行人控股股东的基本情况 B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况 C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价 D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】BCD 6、下列关于股份支付的说法正确的是（）A.除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付在授予日均不做会计处理 B.对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的公允价值计量 C.现金结算的股份支付，在可行权日之后，负债的公允价值变动应计入当期损益 D.以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行调整。【答案】ABCD 7、某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年 12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已收讫，甲