综合检测试卷A卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷B卷附答案

综合检测试卷综合检测试卷 A A 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷之保荐代表人胜任能力过关检测试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲公司 206 年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 2、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 3、某公司 2019 年初对外发行 200 万份认股权证，行权价格 35 元，2019 年度净利润 210 万元，发行在外普通股加权平均数 500 万股，普通股平均市场价格 4 元，不考虑其他因素，该公司 2019 年稀释的每股收益为（）元/股。A.0.38 B.0.40 C.0.62 D.0.50【答案】B 4、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 5、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】B 7、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 9、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30 B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行 C.最近 24 个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降 50以上的情形 D.最近 3 年及 1 期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见 E.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】A 10、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 11、2016 年 6 月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司 20%的股权转让给乙公司，总价款为 7 亿元，乙公司分为三次支付。2016 年支付了第一笔款项 2 亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于 2016年 11 月将其持有的丁公司的 5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该 5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于 2016 年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债 B.将实际收到价款与所对应的 5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益 C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露 D.将转让总价款与对丁公司 20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】A 12、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、A、B、C、D 四家公司于 2010 年 1 月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：A.A 于 2010 年 3 月申报；B.B 于 2011 年 3 月申报；C.C 于 2010 年 3 月申报；D.D 于 2010 年 6 月申报。【答案】D 14、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件 B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查 C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息 D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件 E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】C 15、A 公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构 B.负责内部审计与外部审计的协调 C.审核公司的财务信息及其披露 D.监督及评估公司的内部控制【答案】A 16、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格 B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查 C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分 D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】B 17、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（）个月内不得转让。A.3 B.6 C.12 D.18 E.24【答案】D 18、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3 以上赞成为通过 B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于 7 年 C.最近 3 年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员 D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的 1/2 E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各 1 名【答案】C 19、上市公司董事、监事和高级管理人员应在()委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。A.,B.,C.,D.,【答案】C 20、创业板上市公司 2014 年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】B 21、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量 B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值 C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响 D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】D 22、甲公司于 2017 年 11 月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至2018 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2018 年 12 月 31日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2017 年已确认收入 80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】B 23、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 24、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为 20 亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 25、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本 B.可变现净值 C.历史成本 D.现值【答案】A 26、2016 年 6 月 2 日，甲公司自二级市场购入乙公司股票 1000 万股，支付价款 8000 万元，另支付佣金等费用 16 万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10元。2017 年 8 月 20 日，甲公司以每股 11 元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用 33 万元后实际取得价款 10967 万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967 B.2951 C.2984 D.3000【答案】B 27、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、甲公司 2015 年 1 月 1 日发行 3 年期可转换公司债券，实际发行价款100000 万元，其中负债成分的公允价值为 90000 万元。假定发行债券时另支付发行费用 300 万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970 B.10000 C.89970 D.89730【答案】D 29、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 31、甲公司是增值税一般纳税人，于 2018 年 8 月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为 500 万元，增值税进项税额为 80 万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为 10 万元，运输途中保险费为 20 万，设备安装过程中，安装工人工资 10 万元，调试费用 20 万元，该设备于 2018 年12 月 31 日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用 10 年，预计净残值为 0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为 50万元，假定不考虑其他相关税费，2019 年该设备应计提的折旧额为（）。A.108 万元 B.118 万元 C.120 万元 D.122 万元 E.139 万元【答案】D 32、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的 9:30 至11:30、13:00 至 15:00 B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6 个月的，不得退出为该股票做市 C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3 个月内不得申请再次为该股票做市 D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本 5%的股票【答案】B 33、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（?）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 36、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础 B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本 C.