综合检测试卷B卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷B卷附答案

综合检测试卷综合检测试卷 B B 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷之保荐代表人胜任能力提升训练试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括()等事项。A.,B.,C.,D.,【答案】C 2、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在 30 万元以上，应当及时披露 B.上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上，且占上市公司最近 1 期经审计净资产绝对值 0.3以上的关联交易，应当及时披露 C.上市公司与关联人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近 1 期经审计净资产绝对值 5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议 D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】D 3、2014 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2013 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2014 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2015 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2013、2014 年末资产总额分别为 10 亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识 B.最近 5 年内具备 36 个月以上保荐相关业务经历 C.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施 D.最近 6 个月持续从事保荐相关业务【答案】D 5、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】A 7、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 8、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 9、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的 D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的 E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】C 10、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券 100 万张，支付发行手续费 25 万元，实际取得发行价款 9975 万元。该债券每张面值为 100 元，期限为 5 年，票面年利率为 4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000 B.9975 C.10400 D.10375【答案】B 12、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计 B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行 C.内部控制规范从 2012 年 1 月 1 日起在沪深主板和中小板上市公司实施 D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】B 13、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意 B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东 C.可转换公司债券自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定 D.转股价格应不低于募集说明书公告日前 30 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】A 14、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 15、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 16、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A 17、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 18、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可 B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露 C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告 D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】D 19、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 20、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 23、根据 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 24、甲公司同一控制下取得乙公司 60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值 3000 万、公允价值 3200 万，合并报表所有者权益合计 3300 万，公允价值 3500 万，问长期股权投资初始投资成本为多少()万元。A.1800 B.1920 C.1980 D.2100【答案】C 25、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、A 公司作为科创板上市公司，A 公司出现的下列情形，会导致上交所决定 A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年 5 月真题 A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见 B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权 23 以上通过 C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12 D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】B 29、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 30、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 32、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 33、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间 B.在各受益单位之间 C.各辅助生产车间之间 D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】D 34、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 35、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011 年至 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元；2013 年度公司营业收入为 4800 万元 B.乙公司，2011 年度从事道路施工，2012 年度和 2013 年度从事原料药生产 C.丙公司，2011 年董事发生变更 D.丁公司，其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A 36、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺 B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东 C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款 D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】A 37、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化 B.发行人年度股东大会召开的情况 C.发行人募集资金使用及专项账户运作 D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】B 38、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 39、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 40、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请 B.提交相应的复印件 C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见 D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】C 41、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】C 42、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 43、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】B 44、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，市值及财务指标应当符合的标准是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 45、甲上市公司 2013 年 1 月 1 日持有乙公司 30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000 万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按平