过关复习2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷A卷（含答案）

过关复习过关复习 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷表人胜任能力过关检测试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、甲乙为股份公司，分别持有上市公司 20、11股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司 40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司 11股份表决权委托给丙，并预计未来 6 个月内，乙公司将其所持 11转让给丙，丙应当发出全面要约 B.丙分别收购甲公司 70股权、乙公司 100股权，丙无须向上市公司发出全面要约 C.丙分别收购甲公司 100股权、乙公司 70股权，丙应当向上市公司发出全面要约 D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的 20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】B 2、甲公司发行面值为 100 元的优先股 100 万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债 B.衍生金融工具 C.金融资产 D.权益工具 E.复合金融工具【答案】D 3、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 4、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】D 5、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 前要现场检查1 次 C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B 6、以下哪些属于公司必须登记的事项（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 7、发行人在 IPO 前，进行同一控制下的重组，计划 2019 年 3 月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 8、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。2015 年 11 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】D 9、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.B.C.、D.、【答案】C 10、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000 万元 B.15%，1000 万元 C.10%，1500 万元 D.15%，1500 万元【答案】A 11、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 12、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】A 15、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.1005025 B.1005015 C.1007050 D.10070o25【答案】C 16、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 17、甲公司 2008 年度财务报告批准报出日为 2009 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2009 年 4 月 3 日。该公司 2009 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 19、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出 50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营性应付项目减少 25 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计入在建工程 20 万元，计人管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400 B.850 C.450 D.500【答案】D 21、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 23、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。A.乙公司，最近 3 个会计年度实现的净利润不少于公司债券 1 年的利息 B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查 C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的 20%D.甲公司，最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率分别为 5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为 5.7%、6.2%、6.3%【答案】C 24、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水 B.转换溢价 C.流动性溢价 D.评估增值【答案】C 25、甲公司 2017 年 7 月 1 日自母公司（丁公司）取得乙公司 60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为 3200 万元。该股权系丁公司于 2015年 6 月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司 60%股权时确认了 800 万元商誉。2017 年 7 月 1 日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为 4800 万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用 120 万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920 万元 B.2040 万元 C.2880 万元 D.3680 万元【答案】D 26、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为 500 万元，安装简单易行，安装服务费为 5000 元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成 90，则甲公司应确认的收人为（）。A.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 5000 元 B.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 4500 元 C.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 5000 元 D.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 4500 元【答案】B 27、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（）。A.最近 3 年从事保荐相关业务 B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分 C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识 D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施 E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】A 28、甲公司拥有乙公司 80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018 年 6 月 1 日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为 1600万元（不含增值税），成本为 1000 万元。至 2018 年 12 月 31 日，乙公司已对外售出该批存货的 40。当日，剩余存货的可变现净值为 500 万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为 25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018 年 12 月 31 日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25 B.95 C.100 D.115【答案】D 29、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 30、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 31、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 32、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 33、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 34、股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 35、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，计入净资本的比例分别为（）。A.100、50、25 B.100、50、15 C.100、70、50 D.100、70、25【答案】C 36、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为 13%。2019 年 5 月在甲市销售自产小汽车 300 辆，不含税售价 18 万元/辆，另收取优质费 2 万元/辆；将 200 辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售 120辆、不含税售价 185 万元/辆。小汽车消费税税率为 5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64 万元 B.300 万元 C.400 万元 D.407.55 万元 E.411 万元【答案】D 37、某企业的资产净利率为 20%，若产权比率为 1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】D 38、A 公司从大股东处购买 B 企业的股权，A 以 1000 万元现金及一宗账面价值3200 万元的土地使用权换取 B 企业 80的股权，该宗土地公允价值 3600 万元，B 企业账面净资产价值 6000 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于 A 公司会计处理的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 39、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】B 40、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】A 41、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善 B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为 C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励 D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】C 42、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受