综合检测试卷B卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库(夺冠系列)

综合检测试卷综合检测试卷 B B 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库之保荐代表人胜任能力模考预测题库(夺冠系列夺冠系列)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、2012 年 1 月 1 日，甲公司向 50 名高管人员每人授予 2 万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满 2 年，即可按每股 6 元的价格购买甲公司 2 万股普通股股票(每股面值 1 元)。该期权在授予日的公允价值为每股 12元。2013 年 10 月 20 日，甲公司从二级市场以每股 15 元的价格回购本公司普通股股票 100 万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013 年 12 月 31 日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股 16 元。2013 年 12 月 31 日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。A.200 B.300 C.500 D.1700【答案】B 2、某公司于 2008 年 1 月 1 日为构建厂房向银行借入专门借款 5000 万元，借款期限 2 年，年利率为 8，当日开工建设，向施工方支出 2000 万元，剩余 3000万元购买某债券，年利率 5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入 2500 万元，该专门借款 2008 年可资本化的金额为（）。A.160 万元 B.200 万元 C.250 万元 D.400 万元【答案】C 3、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 4、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 5、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为 2015 年 7 月 1 日，租赁期 4 年，年租金为 120 万元，租金每年7 月 1 日支付。租赁期开始日起的前 3 个月免收租金。2015 年 7 月 1 日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金 90 万元。不考虑其他因素，甲公司2015 年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25 B.60.00 C.90.00 D.120.00【答案】A 7、股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.D.【答案】C 8、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的 60 B.净资产的 60 C.净资本的 40 D.净资产的 40【答案】A 10、某上市公司董事会由 3 名管理层董事和 4 名独立董事构成，现在 3 名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督 B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止 C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名 D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告 E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】B 12、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 13、D 上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1 B.T C.T+1 D.T+2【答案】B 14、下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目 B.对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量 C.债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改 D.对于债务人，组合中以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行的债务重组，如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除，应当终止确认该部分债务【答案】A 15、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 16、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 18、甲企业 2013 年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失 80 万元；(2)固定资产处置净损失 50 万元；(3)债务重组损失 20 万元；(4)收到合营单位发放的现金股利 100 万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动 50 万元；(6)存货跌价准备转回 100 万元。则以下说法正确的有（）。A.I B.C.D.【答案】A 19、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2017 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D 20、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 21、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 22、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 24、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由 20 万元变更为 5 万元 B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法 C.将产品保修费用的计提比例由收入的 2%变更为 1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】D 25、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 26、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 27、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】B 28、以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】B 29、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 30、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 32、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（）。A.上市公司最近 3 年无重大违法违规行为 B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 60%D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%【答案】C 34、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 36、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核 B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近 12 个月内累计交易金额不超过 5 亿元，可适用“小额快速”审核 C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书 D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】D 37、甲上市公司 2016 年净利润为 6000 万元，投资收益为 1000 万元，与筹资活动相关的财务费用为 500 万元，经营性应收项目增加 750 万元，经营性应付项目减少 250 万元，固定资产折旧为 400 万元，无形资产摊销为 100 万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000 B.8500 C.4500 D.5000【答案】D 38、甲公司有 A 原材料账面价 120 万元套，专门用于生产产品 Y，该原材料市场销售价格为 90 万元套，每套原材料加工成 Y 产品将要发生成本 150 万元，每件 Y 产品估计的销售税费为 10 万元，产品售价 260 万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0 B.10 C.20 D.40【答案】C 39、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 40、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损 B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实 C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚 D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于100 亿元【答案】A 41、2012 年 1 月 1 日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资 800 万元和 200 万元设立了 A 公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为 80%和 20%。2013 年 1 月 1日，乙公司对 A 公司增资 400 万元，增资后占 A 公司股权的比例为 30%。增资完成后，甲公司仍然控制 A 公司，A 公司自成立至增资前实现净利润 1000 万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680 万元 B.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度个别报表中资本公积增加 80 万元 C.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度合并报表中资本公积增加 80 万元 D.由于上述事项的影响，甲公司