综合检测试卷A卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷A卷附答案

综合检测试卷综合检测试卷 A A 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷之保荐代表人胜任能力真题练习试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 2、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 3、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.E.、【答案】C 4、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为 500 万元，安装简单易行，安装服务费为 5000 元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成 90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 5000 元 B.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 4500 元 C.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 5000 元 D.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 4500 元【答案】B 5、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的 B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题 C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行 D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效 E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】B 6、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 7、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见 B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权 23 以上通过 C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12 D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】B 8、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量 B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量 C.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量 D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】A 9、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足()，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】C 10、A 公司与 B 公司是无关联的公司，2017 年 3 月 1 日，A 公司通过增发 1000万股普通股(每股面值 1 元)，取得 B 公司的 30股权，对 B 公司有重大影晌，A 公司增发该 1000 万股普通股时每股市价 2 元，A 公司向证券承销机构等支付了 40 万元的佣金和手续费，当日 B 公司的 30股权对应的公允价值为 1950 万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利 30 万元。则 A 取得 B 的 30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930 B.1950 C.2040 D.1970【答案】D 11、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 12、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变 B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变 C.表明公司销售收入增加 D.表明公司保守速动比率提高【答案】B 13、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为 9 亿元，以下说法正确的是（）。2015 年 5 月真题 A.若配套募集资金 3 亿元，则要由发审委审核 B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过 50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等 D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】C 15、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。2015年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 16、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家 B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触 C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致 D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所 E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】B 17、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务 B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备 C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案 D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】B 18、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？()A.,B.,C.,D.,【答案】A 19、甲公司 2009 年度财务报告批准报出日为 2010 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产收到严重损失 B.2010 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2009 年 10 月乙公司起诉，至 2009 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 800 万元。C.2010 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2010 年 1 月 15 日销售 D.截至 2009 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2010 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万的应收款无法收回。【答案】B 20、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会 2006 年 5 月 6日发布的上市公司证券发行管理办法规定()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 21、某国有控股上市公司实施股权激励，股本 17000 万股，首期授予权益涉及900 万股，董事会公布草案最近 1 日收盘价 10 元、最近 20 日平均收盘价 20 元、最近 30 日平均收盘价 15 元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事 B.首期授予权益符合规定 C.期权行权价格不低于 10 元 D.期权行权价格不低于 20 元 E.期权行权价格不低于 15 元【答案】D 22、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 23、甲公司 2015 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016 年 1 月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 3 万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2017 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000 B.22800 C.30000 D.25000【答案】A 24、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起 12 个月内 B.自核准发行之日起 12 个月内 C.自核准发行之日起 24 个月内 D.自首期发行完成之日起 24 个月内 E.自首期发行完成之日起 18 个月内【答案】C 26、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。A.企业所得税 B.消费税 C.车船税 D.印花税 E.个人所得税【答案】B 27、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构 B.中国证券业协会 C.中国证监会 D.深圳证券交易所【答案】C 28、长江公司 2015 年的财务报告于 2016 年 3 月 1 日编制完成，董事会批准对外报出的日期为 2016 年 3 月 25 日，实际对外报出的日期是 2016 年 3 月 31 日，所得税的汇算清缴日期为 2016 年 5 月 31 日。则长江公司 2015 年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 1 日 B.2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 25 日 C.2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日 D.2016 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日【答案】B 29、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为_以上。()A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】A 30、甲公司 2015 年度归属于普通股股东的净利润为 4000 万元，发行在外的普通股加权平均数为 1500 万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股 40 元。2015 年 3 月 1 日发行在外的认股权证为 500 万股，行权日为 2016 年 4 月 1 日，按规定每份认股权证可按 36 元的价格认购甲公司 1 股股票。甲公司 2015 年度稀释每股收益为（）元股。A.2.58 B.2.59 C.2.57 D.2.56【答案】B 31、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（）。A.决定该决议无效 B.不经他人同意将股份转让 C.请求公司以合理价格收购其股权 D.可以请求法院撤销【答案】C 32、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正