基础试题库和答案要点投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷B卷附答案

基础试题库和答案要点投资银行业务保荐代表人之基础试题库和答案要点投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷保荐代表人胜任能力过关检测试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由()审议决定。A.B.,V C.,D.,【答案】A 2、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 3、A 公司的普通股股本为 3000 万股，2009 年 7 月 1 日，A 公司又分别发行新股 500 万元和 800 万元购买了 B 和 C 公司的 80的股权，并取得了控制，其中，B 公司与 A 公司受同一大股东控制，C 公司与 A 公司合并前没有关联关系，A、B和 C 公司 2009 年的个别报表中净利润分别为 6000 万元、1800 万元和 2300 万元，合并前的净利润分别为 3000 万元、900 万元和 1200 万元，则 A 公司 2009年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为 2.13 元 B.扣除非经常性损益前的每股收益为 2.08 元 C.扣除非经常性损益后每股收益为 2.28 元 D.扣除非经常性损益后的每股收益为 1.95 元【答案】A 4、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 5、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（）方式确定发行价格和发行对象。A.定价 B.询价 C.竞价 D.定价或竞价 E.询价或定价【答案】C 6、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 7、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5 月 20 日22 日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到 20%B.5 月 25 日，上市公司与互联网公司签署合作意向书 C.5 月 24 日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜 D.5 月 15 日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】B 8、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 9、假设 2019 年 4 月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬 3500元，根据个人所得税法（2018 年修正）的规定，有关在计算李某 2019 年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800 D.（3500800）70%【答案】B 10、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015 年9 月真题 A.净资本的 60 B.净资产的 60 C.净资本的 40 D.净资产的 40【答案】A 11、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 12、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10 B.7 C.5 D.3【答案】C 13、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】D 14、某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30%。下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有()。A.,V B.,C.,D.,【答案】B 16、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 18、甲公司 2015 年 12 月 31 日所有者权益为：股本 2000 万元（面值为 1 元），资本公积 800 万元（其中，股本溢价 500 万元），盈余公积 500 万元，未分配利润 0 万元。经董事会批准以每股 5 元回购本公司股票 200 万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 19、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 20、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件 B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查 C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息 D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件 E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】C 21、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.国务院 D.证券交易所【答案】B 22、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】B 23、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 24、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照 BOT 业务的原则处理 B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入 C.BOT 业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产 D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】A 25、某创业板上市公司 2016 年 8 月申请公开发行股票，用于收购某公司 100股权，预计购买基准日为 2016 年 12 月 1 日，该标的公司 2015 年末资产总额占上市公司 2015 年的 86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立 B.解散 C.选任董事、监事 D.决定经理人员报酬【答案】C 27、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 28、2017 年 5 月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 30、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、甲企业持有乙企业 40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004 年 12 月31 日，该项长期股权投资的账面价值为 5 000 元。乙企 业 2005 年度亏损 20 000 元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005 年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款 2000 元，假定不考虑其他因素，则甲企业 2005 年应确认的投资损失为（）A.8000 B.5000 C.7000 D.6000【答案】C 32、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司 B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司 C.注册在境内的境外上市公司 D.境内上市公司【答案】D 33、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。()A.1；3 B.1；4 C.3；3 D.3；4【答案】A 34、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2 B.3 C.6 D.12 E.24【答案】C 35、甲以要约方式收购上市公司 A，要约收购期满日为 7 月 20 日，如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约，那么，乙必须在 7 月（）日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A.5 B.7 C.10 D.15【答案】A 36、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 37、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 38、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、甲公司为设备安装企业。206 年 10 月 1 日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为 4 个月，合同总收入 480 万元。至 206 年 12 月 31 日，甲公司已预收合同价款 350 万元，实际发生安装费 200 万元，预计还将发生安装费100 万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司 206 年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320 万元 B.350 万元 C.450 万元 D.480 万元【答案】A 40、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于 50%，营业收入可以不连续增长 B.最近两年营业收入平均不低于 4000 万元 C.股本不少于 3000 万股 D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于 2000 万股【答案】B 41、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 42、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 43、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 44、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是()。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的 C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制 D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】A 45、正远公司应收大华公司账款的账面余额为 585 万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以 90 万元银行存款和其 200 万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值 1 元，市价 22 元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关