备考复习2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷B卷(含答案)

备考复习备考复习 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷表人胜任能力题库综合试卷 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本 B.可变现净值 C.历史成本 D.现值【答案】A 2、根据个人所得税法（2018 年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 3、甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 4、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 5、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 6、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后 B.股东大会召开后、发行认购开始前 C.股份登记 1 个月后 D.发行认购结束后【答案】D 7、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 8、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任 B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任 C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任 D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】C 9、地方政府一般债券 3 年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券 7 年和 10 年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】C 10、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 11、证券公司债券发行人出现()情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。A.,B.,C.,D.,【答案】D 12、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14 B.13 C.15 D.12【答案】D 13、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量 B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量 C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量 D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】A 15、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 16、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2021 年 10 月申请配股，公司合并报表 2018 年至 2020 年三年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2018 年至 2020 年三年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2018 年至 2020 年以现金方式累计分配利润 900 万元 B.2018 年至 2020 年以现金方式累计分配利润 750 万元 C.2018 年至 2020 年以现金加股票方式累计分配利润 900 万元 D.2018 年至 2020 年以现金加股票方式累计分配利润 750 万元【答案】A 17、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的 9:30 至11:30、13:00 至 15:00 B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6 个月的，不得退出为该股票做市 C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3 个月内不得申请再次为该股票做市 D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本 5%的股票【答案】B 18、A 公司为增值税一般纳税人。下列关于 A 公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为 500000 元，增值税税额为65000 元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为 1000 元，增值税税额为 90元，则入账价值为 501090 元 B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更 C.固定资产日常修理费用可以资本化 D.固定资产发生大修理支出 50 万元，并替换了其中 20 万元的原有设备，则应予以资本化的支出为 50 万元【答案】B 19、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 21、以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】A 22、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 24、下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 25、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A 持股 2与 B 持股 1.5联合提出 B.董事会 C.监事会 D.董事会秘书【答案】A 26、某证券公司注册资本 4 亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】B 27、在某商铺的租赁安排中，出租人 219 年 12 月 20 日与承租人签订协议，出租人于 220 年 1 月 1 日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有 3 个月的免租期，起租日为 220 年 4 月 1 日，承租人 220 年 4 月 2 日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219 年 12 月 20 日 B.220 年 1 月 1 日 C.220 年 4 月 1 日 D.220 年 4 月 2 日【答案】B 28、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构 B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构 C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构 D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】C 29、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。2015 年 9 月真题 A.通过发行审核会议之日 B.获得证监会核准批复之日 C.向证监会提交保荐文件之日 D.持续督导开始之日【答案】C 30、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零 B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录 C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制 D.报告期期末净资产额为零【答案】C 31、甲公司拥有 A、B、C 三家子公司，其中 A 公司是在 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9000 万元现金取得，拥有 A 公司 60的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例将为 20，剩余 20股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A公司的控制权，但对 A 公司仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 10700 万元，A 公司在 2010 年 7 月 1 日至2012 年 6 月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 32、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近 3 年受到证券交易所的公开谴责 B.独立董事 C.监事 D.核心业务人员【答案】D 35、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】C 36、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品 B.生产成本 C.筹建期间发生的开办费 D.尚待加工的半成品【答案】C 37、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 38、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 39、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 40、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 41、某公司 2010 年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出 120 万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为 100 万元，其他支出为140 万元。2010 年 11 月公司将该项无形资产入账，并按 5 年摊销。以下说法正确的有（）A.2010 年 10 月无形资产入账价值为 240 万元 B.2010 年 10 月无形资产入账价值为 360 万元 C.2010 年计入费用的金额为 128 万元 D.2010 年计入费用的金额为 12 万元【答案】C 42、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 43、设有甲和乙两种债券：甲债券面值 1000 元，期限 10 年，票面利率 10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限 7 年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为 9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 44、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 45、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议 B.决定对股东的分红方式及分红金额 C.拟定公司的基本管理制度 D.制定公司的具体规章【答案】B 46、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次