考前复习2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库(含答案)

考前复习考前复习 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库表人胜任能力模拟题库(含答案含答案)单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 2、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4、5、6 B.4、5、8 C.4、6、8 D.5、6、8【答案】D 3、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列()工作。A.,B.,C.,D.,【答案】C 4、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、公司有()原因的，可以解散。A.,B.,C.,D.,【答案】D 6、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】D 7、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 8、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债 B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C 9、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格 B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式 C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额 D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】B 11、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】D 12、某公司未清偿的认股权证允许持有者以 20 元价格认购股票，当公司股票市场价格由 25 元上升到 30 元时，认股权证的理论价值便由 5 元上升到 10 元，认股权证的市场价格由 6 元上升到 10.5 元。此权证的杠杆作用即为()。A.0.75 B.1.2 C.2 D.3.75【答案】D 13、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、甲公司 2015 年净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20亿元，假设本次债券票面利率为 5，则发行规模最高为（）。A.12 亿元 B.13 亿元 C.14 亿元 D.16 亿元【答案】B 15、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 16、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转债 2万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A 19、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2 B.3 C.6 D.12 E.24【答案】C 20、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为 50 万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议 B.上市公司与持股 6%的自然人股东发生的交易额为 45 万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露 C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务 D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额 2000 万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议 E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】A 22、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 24、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。2015 年11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 25、乙公司 2013 年 1 月 10 日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为 6 年，每年支付租金 8 万元；(2)或有租金为 4 万元；(3)履约成本为 5 万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为 7 万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为 3 万元。乙公司 2013 年 1 月 10 日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51 B.55 C.58 D.67【答案】C 26、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】D 27、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）A.12 亿元 B.13 亿元 C.14 亿元 D.16 亿元【答案】B 28、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 29、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告 B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的 4 月 30 日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告 C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告 D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】D 30、甲公司与客户订立一项合同，约定转让软件许可证、实施安装服务并在 2年期间内提供未明确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A.软件更新构成单项履约义务 B.技术支持构成单项履约义务 C.软件许可证构成单项履约义务 D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】C 31、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 32、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后 3 年 B.债券发行之日或本息全部清偿后 5 年 C.债券到期之日或本息全部清偿后 5 年 D.债券到期之日或本息全部清偿后 10 年【答案】C 33、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。2015 年 11月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司 B.某上市证券公司 C.某上市保险公司 D.某上市商业银行【答案】D 35、2018 年 12 月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行 2800 万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 36、某可转换债券的面值为 1000 元，转换价格为 20 元。标的股票的市场价格为 25 元，可转债的市场价格为 1100 元，则目前该可转换债券属于（）。A.转换贴水 B.转换平价 C.转换升水 D.转换溢价【答案】A 37、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 39、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委 B.证监会 C.国务院商务部 D.工商总局【答案】C 40、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 41、某上市公司原有尚未履行的担保额为 3000 万元，该公司最近 1 期经审计净资产为 1 亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000 万元 B.5000 万元 C.8000 万元 D.1 亿元【答案】A 42、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 43、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 44、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到 30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人 B.第一大股东持股接近 30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见 C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过 5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人 D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定 36 个月 E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】C 45、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 46、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 47、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题 A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计 B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行 C.内部控制规