题库检测2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷A卷(含答案)

题库检测题库检测 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷表人胜任能力自我检测试卷 A A 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A 2、长江公司属于核电站发电企业，2015 年 1 月 1 日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为 100000 万元，预计使用寿命为 40 年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015 年 1 月 1 日预计 40 年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用 10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为 5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016 年确认的财务费用为（）万元。A.71 B.50 C.74.55 D.55【答案】C 3、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100 B.500 C.1000 D.5000【答案】C 4、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018 年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金 1000 万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（）。A.甲公司确认营业外收入 1000 万元 B.甲公司确认其他收益 1000 万元 C.甲公司确认主营业务收入 1000 万元 D.甲公司确认管理费用-1000 万元 E.甲公司确认递延收益 1000 万元【答案】C 6、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】C 7、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、某上市公司拟于 2016 年 3 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2015 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评估【答案】C 9、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行 12 亿股份，甲乙的资料：甲的股本 1 亿，乙的股本 06 亿，甲的净资产公允价值 18 亿，乙的净资产公允价值 50 亿，乙的每股公允价值 40 元，则合并形成的商誉为（）A.0 B.2 C.5 D.6【答案】B 11、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 12、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列行为符合配股要求的是（）。A.丙公司仅采用代销方式发行 B.甲公司配售股份前总股本为 7 亿股，拟配售 8000 万股 C.丁公司控股股东不履行认配承诺，但其他股东愿意认配该控股股东放弃的股份，丁公司继续发行股票 D.乙公司控股股东为提高原股东认购热情，在股东大会召开时公开承诺认配股份数量【答案】A 13、某上市公司拟于 2008 年 3 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2007 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为4 亿元，短期融资券余额为 2 亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评级【答案】C 14、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】C 15、某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额 B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T-2 日前 20 个交易日（含 T-2 日）的日均持有非限售 A 股市值 C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T 日）前两个交易日（T-2日）日中为准 D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】B 17、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】C 18、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 19、甲公司 2009 年 10 月 1 日借入专门借款 5000 万用于建造厂房，年利率 6，借款期限为 2 年。2010 年 1 月 1 日开工建设，并与当日支付施工款 3000 万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入 50 万元。2010 年 9 月 1 日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设 3 个月，于 12 月 1 日重新开工，2010 年 12 月 31 日完工。则甲公司该厂房 2010 年度资本化的利息费用为（）万元。A.250 B.300 C.225 D.175【答案】A 20、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 21、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B 22、某上市公司拟实施配股，前 3 年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为 2000 万、3000 万、4000 万。则公司最近 3 年累计现金分红最低为（）。A.900 万 B.3000 万 C.2700 万 D.1000 万【答案】A 23、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 24、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立 B.解散 C.选任董事、监事 D.制定公司利润分配方案 E.发行公司债券 F.增资、减资【答案】C 25、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 23 号公开发行公司债券募集说明书（2015 年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.12 个月【答案】C 26、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要 B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书 D.发行保荐工作报告【答案】B 27、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】C 28、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 31、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】B 32、A 公司在 2016 年 12 月 31 日发行 1 亿股，同一控制下合并 B 公司。A 公司2016 年总股本为 1 亿股，净利润 06 亿元。B 公司 2016 年净利润 02 亿元。关于 A 公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 33、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 34、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（2017 年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 36、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】A 37、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、债务人甲以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为 17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 I200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 39、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书 B.招股说明书及招股说明书摘要 C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表 D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 E.发行人的历次验资报告【答案】D 40、根据证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见 B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债 C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款 D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】D 41、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 42、甲公司 2017 年度实现利润总额 3000 万元，该公司所得税率为 25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017 年 1 月开始计提折旧的一项固定资产原值为 1500 万元，使用年限 10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为 0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金 500 万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为 800 万元，2017 年末的公允价值为 1200 万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款 250 万元；（5）期末对持有的存货计提了 75 万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司 2017 年度所得税费用为（）。A.850 万元 B.937.50 万元 C.918.75 万元 D.965.25 万元 E.893.75 万元【答案】B 43、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准 B.个人投资者应